Как избежать выплаты НДФЛ от продажи квартиры, срок владения которой менее 3 лет?

Здравствуйте.

Обязан ли я буду в этом случае заплатить НДФЛ и в каком размере? Если да — как этого избежать (налоговый вычет и т.д.)?

Нет, не обязаны, просто нужно будет подать правильную декларацию «Доход минус Расход».

2. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:
1) имущественный налоговый вычет предоставляется:
в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 1 000 000 рублей;
в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного недвижимого имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 250 000 рублей;
в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг), находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 250 000 рублей;
(пп. 1 в ред. Федерального закона от 29.11.2014 N 382-ФЗ)

2) вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

Соответственно, если Вы продадите квартиру за ту же цену, что и покупали, то налогооблагаемой базы не возникнет.

С уважением,

Шелковая Наталья Николаевна

Если Вы будете владеть квартирой более 3-х лет, то налог платить не нужно будет. Если квартира в собственности будет менее 3-х лет, то Вы должны заплатить налог по ставке 13%, но Вы вправе, при этом, воспользоваться правом получения налогового вычета, либо уменьшить сумму доходов на сумму произведенных расходов. 

На основании ст. 220 НК РФ:

2. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:

1) имущественный налоговый вычет предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 1 000 000 рублей, а также в размере доходов, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг), находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 250 000 рублей;

2) вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

Сумма налога составит при разнице в сторону увеличения суммы продаже к сумме покупки. Если будет разница, то налог только с этой разницы. 

(Сумма продажи — Сумма покупки) х 13% = Сумма налога руб.

Декларацию нужно подавать до 30 апреля, уплатить налог до 15 июля.

Обязан ли я буду в этом случае заплатить НДФЛ и в каком размере? Если да — как этого избежать (налоговый вычет и т.д.)?

Александр

Здравствуйте. Если Вы являетесь налоговым резидентом РФ, то при продаже квартиры за сумму, которая равна расходам на ее приобретение Вы платить НДФЛ не будете — у Вас просто нет дохода, а ведь налог именуется подоходным. Единственный случай, если доход от продажи объекта недвижимого имущества существенно ниже его реальной стоимости (ниже чем 70% от кадастровой стоимости этого объекта на 1 января года продажи), то в целях налогообложения такие доходы налогоплательщика принимаются равными кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на коэффициент 0,7.

Во всех остальных случаях — подаете декларацию, указываете в расходной части расходы на приобретение квартиры, прикладываете подтверждающие документы и если расходы больше или равны доходу налог не платите.

Если же Вы продали на 100 т.р. дороже, то соответственно доход Ваш будет равен разнице и с нее надо будет уплатить НДФЛ — в данном случае 13 000 рублей.