Какие налоги будет платить работодатель и сотрудник, если они перейдут с обычного контракта (где 13% платит сотрудник НДФЛ, а работодатель платит 30-32% соц.налогов) на договор ГПХ?
И как снизить вообще налоги на сотрудника? 50% платить государству, это грабеж блин среди белого дня!
И как снизить вообще налоги на сотрудника? 50% платить государству, это грабеж блин среди белого дня!
Максим
Здравствуйте, Максим.
Во-первых, переход на договор ГПХ Вас не спасет ни от обязанности налогового агента по НДФЛ, ни от взносов в ПФР. Единственная экономия — это ФОМС и ФСС. Но тоже довольно сомнительная экономия. Кроме того, если такие граждане выполняют трудовую функцию, то Вы еще и можете быть привлечены к ответственности по КОАП РФ, поскольку нарушаете:
Статья 5.27. Нарушение трудового законодательства и иных нормативных правовых актов, содержащих нормы трудового права
1. Нарушение трудового законодательства и иных нормативных правовых актов, содержащих нормы трудового права, если иное не предусмотрено частями 3, 4 и 6 настоящей статьи и статьей 5.27.1 настоящего Кодекса, —
влечет предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от одной тысячи до пяти тысяч рублей; на лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, — от одной тысячи до пяти тысяч рублей; на юридических лиц — от тридцати тысяч до пятидесяти тысяч рублей.
Обращаю Ваше внимание на то, что Вы платите государству только 13%. Взносы в ПФР это пенсия Вашего работника. Поэтому нельзя говорить, что эти деньги уходят государству. Если Вы не платите взносы в ПФР, Вы фактически забираете их у своего работника, который не сможет учесть свою деятельность у Вас при выходе на пенсию и исчислении трудового стажа. Тем не менее как я уже сказал договор ГПХ не освобождает Вас от обязанности уплачивать взносы в ПФР.
Добрый день. К сожалению по договорам ГПХ работодатель обязан удерживать с дохода физ.лица в качестве налогового агента и перечислять 13 % НДФЛ. Это предусмотрено статьей 226 НК. Так же на сумму выплат начисляются страховые взносы на ОПС И ОМС, что прямо предусмотрено Статья 420 НК
1. Объектом обложения страховыми взносами для плательщиков, признаются выплаты и иные вознаграждения в пользу физических лиц...
1) в рамках трудовых отношений и по гражданско-правовым договорам, предметом которых являются выполнение работ, оказание услуг;
При наличии ГПХ не начисляются взносы в соц.страх, если это не предусмотрено в самом договоре. В принципе только на этом пожалуй и идет экономия. С уважением Евгений Беляев
А вот как вариант переводить сотрудников на ИП? Там всего теряем 7%.
Здесь не все так просто. С первого взгляда, да, все просто, еще и возможно сделать у работника УСН 6%, тогда налоги составят всего 6%, но в данном случае необходимо предусмотреть то, что работник должен согласиться на это, поскольку данный статус приведет у него к массе сложностей, начиная от ведения учета — та же самая КУДиР и заканчивая необходимостью сдачи отчетности. Опять же ответственность ИП гораздо выше, чем у физ.лица. Кроме того не забудьте учесть здесь расходы на ККМ, возможно ведение счета в банке… Нужно считать конечно. Если работник соглаенс на такие отношения, то в принципе возможно это и может быть выходом
А массовый «найм» сотрудников как ИП не вызовет вопросов у налоговой?
Вопросы могут возникнуть не только у налоговой, но и у Инспекции по труду, и у прокуратуры. Данная схема, при условии, что работники работающие у Вас по трудовому договору становятся предпринимателями, продолжая выполнять по сути те же функции, на мой взгляд, далеко не безупречна
Если будет установлено, что договор ГПХ обладает признаками трудового договора — надзорные органы его таковым и будут считать, со всеми вытекающими для Вас.
Заключение между работником и работодателем гражданско-правовых договоров, фактически регулирующих трудовые отношения, не допускается (ч. 2 ст. 15 Трудового кодекса РФ). Отношения, возникшие на основании гражданско-правового договора, могут быть признаны трудовыми, в том числе судом (ст. 19.1 ТК РФ).
К сожалению, предложенный Вами вариант — не выход, поэтому легальными способами здесь могут быть только поиски путей через изменение налогообложения или какие-то посильные снижения размеров соответствующих взносов… Изменение системы налогообложения, выбор «льготных» видов деятельности, по которым снижены ставки взносов, например.
А массовый «найм» сотрудников как ИП не вызовет вопросов у налоговой?
Максим
http://kad.arbitr.ru/PdfDocume...
Верховный Суд в этом вопросе также не на Вашей стороне. Контролеры расценят это как трудовую деятельность.
Здравствуйте, Максим!
При переходе с трудового договора с гражданином на договор ГПХ с гражданином, не являющимся ИП, НДФЛ и почти все страховые взносы обязана платить организация, которая заключила с гражданином договор ГПХ. Есть только одно исключение в соответствии со ст.422 НК РФ:
Единственный страховой взнос, который не уплачивается при договоре ГПХ — это страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством.
3. В базу для исчисления страховых взносов помимо выплат, указанных в пунктах 1 и 2 настоящей статьи, также не включаются:
…
2) в части страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством — любые вознаграждения, выплачиваемые физическим лицам по договорам гражданско-правового характера, в том числе по договору авторского заказа, договору об отчуждении исключительного права на результаты интеллектуальной деятельности, указанные в подпунктах 1 — 12 пункта 1 статьи 1225 Гражданского кодекса Российской Федерации, издательскому лицензионному договору, лицензионному договору о предоставлении права использования результатов интеллектуальной деятельности, указанных в подпунктах 1 — 12 пункта 1 статьи 1225 Гражданского кодекса Российской Федерации;
То есть выгода не очень существенная…
Более существенная выгода в случае, если договор заключается с ИП. В этом случае все налоги и взносы платит сам ИП за себя в зависимости от выбранной им системы налогообложения. При выборе ИП, например УСН 6%, он будет платить за себя 6% налог на доход, а также фиксированные (вне зависимости от суммы дохода) страховые взносы в год + дополнительный 1% в пенсионный фонд при превышении доходов суммы 300 тыс.руб. Это даст ощутимую экономию. Например, при годовом доходе в 1 млн.руб., ИП совокупно уплатит налогов и взносов порядка 11%
Ну во первых никто в этой стране уже не верит в ПФР, но это больше философский вопрос.
А вот как вариант переводить сотрудников на ИП ? Там всего теряем 7%.
Проблема в том, что простой перевод сотрудников на ИП как раз и может подтвердить налоговой, что данная операция является незаконной минимизацией налогов и страховых взносов. Вы только что работали с десятью сотрудниками, а потом они регистрируются как ИП и осуществляют те же самые функции. Как Вы думаете, какова реакция будет у налоговой? Она признает это незаконной минимизацией и доначислит все налоги и взыщет пени и штрафы.