Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Как рассчитываются авансовые платежи при УСН 15%?
Добрый день! При заполнении налоговой декларации за год возник вопрос по авансовым платежам.
1 квартал - налоговая база 9034р (исчисленный налог 1355р)
полугодие - налоговая база 6627р (исчисленный налог 994р)
9 месяцев - налоговая база 7462р (исчисленный налог 1119р)
Авансовый платеж за 1 квартал оплачен. За полугодие написали что сумма авансового платежа к уменьшению 361р, а за 9 месяцев сумма авансового платежа равна 125р. Каким образом, если сумма авансового платежа за 1 квартал больше, чем за 9 месяцев и фактически уплачена? Ведь 361 рубль мне не вернули, ничего не уменьшилось на эту сумму. Почему в декларации идет увеличении авансового платежа за 9 месяцев на эти 361 рубль?
Добрый день! Вы считали авансовые платежи поквартально? Вы можете написать суммы доходов и расходов за каждый квартал?
Андрей, вы не совсем верно трактуете декларацию.
Необходимо декларацию читать так.
1. В декларации не отражаются суммы фактически оплаченного налога.
2. В декларации отражаются суммы НАЧИСЛЕННОГО налога нарастающим итогом по каждой отчетной дате с учетом налога, НАЧИСЛЕННОГО ранее за предыдущий отчетные период.
Поэтому ваши данные читаем таким образом:
1. начислен налог с начала года за 3 мес. — 1 355 руб.
2. начислен налог с начала года за 6 месяцев — 994 руб.
начислен налог к уплате на дату 25.07.17 — (1355 минус начислено ранее 994).
К уплате налога = 0,00
3. начислен налог с начала года за 9 месяцев 1 119 руб.
начислен налог к уплате на дату 25.10.2017 = 125 руб ( 1 119 руб. минус начислено ранее 994 руб)
Теперь посмотрим, что получается в карточке расчетов с бюджетом:
начислено к уплате на дату 25.04.2017 — 1 355 руб. Уплачено 1 355 руб.
начислено на дату 25.07.17 -0,00, уплачено 0,00 руб.
на 25.10.17 - Уплачено с начала года 1 355 руб. минус начислено 1 119 руб.
Переплата (к возврату, к зачету в следующем периоде ) 236 руб.
1й квартал / доходы 33555р / расходы 24521,05р
2й квартал / доходы 18850р / расходы 21256,63р
3й квартал / доходы 8605р / расходы 7770,16р
Считал авансовые платежи как написано в налоговой, нарастающим итогом. Поэтому оплатил только 1й квартал.
У вас сумма дохода за год составила 61010 руб., расходы 53548 руб. Налог начисленный: 1119 руб. Но так как вы уплатили уже 1355 руб., то у вас к возврату из налоговой сумма 236 руб. (как раз 361-125).