Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Покупка и продажа личной квартиры, если я ИП
Я ИП на УСН 6%, собираюсь покупать квартиру в совместную собственность с мужем по ипотеке. Волнуюсь насчет налога, который мне придется заплатить при продаже этой квартиры. Не будет ли она считаться недвижимостью, используемой для бизнеса? Мои коды ОКВЭД: 85.41.9 - основной, 18.12, 18.20, 47.91.1, 47.91.2, 47.91.3, 47.91.4, 53.20.3, 58.11, 58.13, 58.19, 59.11, 62.02, 62.03, 63.11, 63.91, 70.22, 74.10, 74.20, 74.90, 81.10, 81.22, 82.19, 85.41, 93.29.9, 94.12, 96.09
Как лучше поступить, чтобы не попасть на деньги?
Заранее благодарю за ответ!
Здравствуйте, Инесса!
В вашем случае достаточно заключать все договоры как физическое лицо, без указания вашего статуса индивидуального предпринимателя.
При продаже вам нужно будет просто задекларировать доход от продаже в 3-НДФЛ. Если возникнут вопросы со стороны налоговых органов, то ваш основной аргумент, что квартира приобреталась исключительно для личных целей, не связанных с предпринимательской деятельностью. Ваш аргумент — квартира не сдавалась и никак другим способом не использовалась в предпринимательстве.
Здравствуйте!
приобретение физическим лицом, имеющим статус ИП, квартиры не делает ее автоматически объектом используемым ИП в своей деятельности. кроме того, использовать жилье в ПД нельзя, за некоторыми исключениями.
в таких случаях все индивидуально и зависит от конкретных обстоятельств.
в большинстве случаев ФНС предъявляет такие требования при сдачи жилья в найм либо наличия ОКВЭД по продаже собственного недвижимого имущества.
Статья 17. Назначение жилого помещения и пределы его использования. Пользование жилым помещением
1. Жилое помещение предназначено для проживания граждан.
2. Допускается использование жилого помещения для осуществления профессиональной деятельности или индивидуальной предпринимательской деятельности проживающими в нем на законных основаниях гражданами, если это не нарушает права и законные интересы других граждан, а также требования, которым должно отвечать жилое помещение.
3. Не допускается размещение в жилых помещениях промышленных производств, а также осуществление в жилых помещениях миссионерской деятельности, за исключением случаев, предусмотренных статьей 16 Федерального закона от 26 сентября 1997 года N 125-ФЗ «О свободе совести и о религиозных объединениях».
Ну ни одного кода с использованием недвижимости у меня нет, но ведь могут же, скажем, "притянуть" любой из этих кодов, как место работы, например при осуществлении деятельности. Особенно тогда, когда помещение под деятельность не арендуется. Есть ли какие-то прецеденты на этот счет в судебной практике?
Добрый день, Инесса!
Если недвижимость будут приобретена для личного пользования, и не будет не как использоваться для предпринимательской деятельности, то под налогообложение по УСН она не попадет.
Также необходимо учесть, если Вы приобретете квартиру, а потом решите ее продать менее чем через 3 года, то Вам необходимо будет уплатить налог в размере 13% от суммы сделки за минусом налогового вычета в соответствии со статьей 208 «Доходы от источников в Российской Федерации и доходы от источников за пределами Российской Федерации» НК РФ:
1. Для целей настоящей главы к доходам от источников в Российской Федерации относятся:
5) доходы от реализации:
недвижимого имущества, находящегося в Российской Федерации;
При этом в соответствии со статьей 217.1 «Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества»:
2. Если иное не установлено настоящей статьей, доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более.
С уважением, Кузьмина Дарья!
Здравствуйте, Инесса!
Благодарим Вас за Ваш выбор юристов настоящего правового интернет-ресурса в качестве консультантов в Вашем вопросе!
Направляю Вам пример судебной практики по ситуации, аналогичной Вашей.
Предприниматель приобрел и продал квартиру. Причем приобретал как ИП.
В ходе проверки налоговый орган пришел к выводу о занижении ИП налогооблагаемой базы по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, в результате невключения налогоплательщиком в состав доходов денежных средств, полученных им от реализации жилых помещений ( квартир ).
В суде ИП пояснил, что квартира приобреталась для родственника и не использовалась в целях осуществления предпринимательской деятельности. Налоговая не смогла доказать обратное, поскольку основывалась только лишь на самом факте приобретения и продажи имущества.
Судом принято решение в пользу ИП.
Ну ни одного кода с использованием недвижимости у меня нет, но ведь могут же, скажем, "притянуть" любой из этих кодов, как место работы, например при осуществлении деятельности. Особенно тогда, когда помещение под деятельность не арендуется. Есть ли какие-то прецеденты на этот счет в судебной практике?
Тогда можно бы было начислять налог любому предпринимателю, который продает квартиру, по адресу которой был зарегистрирован.
Налоговая может «притянуть» все что угодно. Поэтому отношения с ней — это чаще всего спор, в котором просто нужно подготовить правильные аргументы.
Если вы не будете сдавать квартиру как ИП, то ничего не свидетельствует о ее использовании в предпринимательской деятельности. А если еще представите доказательства того, что в ней проживали вы или кто-либо из членов вашей семьи, то вообще налоговый орган ничего не сможет выдвинуть.