Перевод денежных средств ИП с расчётного счёта физлицами

Добрый день! Уточните, какая система налогообложения у ИП?

Здравствуйте, Марина!

Может ли ИП перевести денежные средства на счёт физлицам ( например жене)? Если да, то как правильно это оформить?

ИП может совершать перевод кому угодно. В том числе физическим лицами. И в том числе своим родственникам и супруге. 

Дарение денежных средства не подлежит налогообложени на основании п.18.1 ст.217 НК РФ. 

Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)
Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:
18.1) доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено настоящим пунктом.
Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами);

Проблема в том, что от налогообложения  в данном случае освобожден перевод, получаемый от физических лиц. Если делать перевод со счета ИП, то есть риск что возникнут споры с налоговым органом по поводу применения данной льготой. 

Поэтому я бы рекомендовал сначала перевести данные денежные средства на свой личный счет, а затем переводить их супруге. 

Марина, добрый день.

Да, ИП может перевести денежные средства кому-угодно, в том числе и жене. Вопрос в том, какое назначение платежа необходимо указать. С какой целью будет осуществляться перевод? 

Добрый день!

Если Вы находитесь на УСН(6%) в КУДиР данные переводы никак не отражаются. ИП может переводить со своего счёта на любые цели.

ПИСЬМО 
от 1 сентября 2006 г. N 03-11-04/2/181

О РАСХОДАХ ПРИ ПРИМЕНЕНИИ УПРОЩЕННОЙ СИСТЕМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ

Поскольку при определении налоговой базы налогоплательщиками, объектом налогообложения которых являются доходы, денежное выражение расходов не влияет на сумму налога, подлежащего к уплате, указанным налогоплательщикам (как организациям, так и индивидуальным предпринимателям) в целях налогового учета не обязательно иметь документальное подтверждение произведенных ими расходов, за исключением документального подтверждения расходов в виде уплаченных налогоплательщиками сумм страховых взносов на обязательное пенсионное страхование и сумм выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности (пункт 3 статьи 346.21 Кодекса).

Здравствуйте.

Ип вправе это делать с любой своей карты или счета- нет разделения тут, так как вы одно и тоже лицо.

Подробнее об этом можно прочесть тут

http://www.garant-stv.ru/bukhu...

Но в плане налогов надежнее если такой перевод будет именно от имени физического лица а не ип. Это вопрос дарения и ндфл как раз (ст 217 нк п. 18.1)

Марина, здравствуйте!

Так как имущество ИП (в том числе денежные средства) юридически не разграничено с Вашим имуществом как физическим лицом (гражданином), то Вы вправе денежными средствами, используемыми в Вашей деятельности распоряжаться по своему усмотрению.

Исходя из положений ст. ст. 128 и 209 ГК РФ собственник вправе по своему усмотрению совершать в отношении принадлежащего ему имущества, в том числе наличных средств и безналичных денежных средств, любые действия, не противоречащие закону и иным правовым актам и не нарушающие права и охраняемые законом интересы других лиц.

Причем имущество индивидуального предпринимателя юридически не разграничено, то есть гражданин, если он является индивидуальным предпринимателем, использует свое имущество не только для занятия предпринимательской деятельностью, но и в качестве собственно личного имущества, необходимого для осуществления неотчуждаемых прав и свобод, на что неоднократно указывалось судебными инстанциями (Определения Конституционного Суда РФ от 04.06.2009 N 1032-О-О, от 15.05.2001 N 88-О, Постановление Конституционного Суда РФ от 17.12.1996 N 20-П).
Следовательно, денежные средства, используемые предпринимателем в своей деятельности, являются принадлежащим ему на праве собственности имуществом, которым он вправе распоряжаться по своему усмотрению, в том числе использовать для целей, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности, с чем согласны и официальные органы (Письма Минфина России от 19.04.2016 N 03-11-11/24221, от 22.04.2016 N 03-11-11/23843, от 11.08.2014 N 03-04-05/39905), отмечая, что денежные средства, которые остались на расчетном счете индивидуального предпринимателя после уплаты налогов, могут быть использованы им по своему усмотрению без удержания НДФЛ.

Как указывали Коллеги, физлица-родственники, получающие безвозмездно денежные средства в составе своих доходов эти средства не учитывает, так как они получены им вне рамок предпринимательской деятельности. Аналогичной точки зрения придерживается и Минфин России (Письма от 24.11.2016 N 03-11-11/69455, от 22.07.2015 N 03-11-11/41978, от 22.12.2014 N 03-11-11/66174).

Согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ не подлежат налогообложению (освобождены от налогообложения) доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев. Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом РФ (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами).

Так как физлицо, получающее в дар денежные средства, является близким родственником индивидуального предпринимателя, пересылающего денежные средства, НДФЛ указанные суммы не облагаются.

Таким образом, налоговые последствия для близкого родственника индивидуального предпринимателя при получении денежных средств отсутствуют.