Несвоевременное предоставление справок о валютных операциях

Здравствуйте!

В указанной ситуации речь будет идти о ч. 6 ст. 15.25 КоАП РФ, которая имеет следующую санкцию:

влекут наложение административного штрафа на граждан в размере от двух тысяч до трех тысяч рублей; на должностных лиц в размере от четырех тысяч до пяти тысяч рублей; на юридических лиц — от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей.

Применение ст. 4.1.1 КоАП РФ возможно за одно нарушение. Каждый отдельный факт нарушения — отдельное АП. Поэтому во втором случае избежать штрафа не удастся. 

Татьяна, добрый вечер! Необходимо будет оспаривать наложение штрафа в суде, доказывая, наличие смягчающих обстоятельств.

Пример из судебной практики, в котором как раз удалось заменить штраф на предупреждение:

Постановлением заместителя начальника Оренбургской таможни от <Дата обезличена> главный бухгалтер <данные изъяты>» <ФИО>1 признана виновной в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 6.3 ст.15.25 КоАП РФ, и ей назначено административное наказание в виде штрафа в размере <данные изъяты>

С данным постановлением Самородова Н.В. не согласилась и обратилась в суд с жалобой, указав, что не отрицает своей вины, квалификацию содеянного не оспаривает, просит применить положения ст. 4.1.1 КоАП РФ, административное наказание в виде административного штрафа заменить на предупреждение, учесть, что правонарушение совершено ею впервые, она является работником предприятия — субъекта малого и среднего предпринимательства, имущественного ущерба не наступило, отсутствуют обстоятельства возникновения угрозы причинения вреда жизни и здоровью неопределенному кругу лиц, что свидетельствует о наличии обстоятельств, предусмотренных ч.2 ст. 3.4 КоАП РФ.

Как установлено по делу, административное правонарушение совершено впервые.

Учитывая положения ФЗ <Номер обезличен> «О защите прав юридических лиц», что главный бухгалтер <данные изъяты>» Самородова Н.В. являлась работником данной организации (в период с <Дата обезличена>.), с учетом представленных бухгалтерских документов<данные изъяты> отвечает требованиям, позволяющим отнести организацию к объектам малого предпринимательства.

Правонарушение выявлено в ходе осуществления государственного контроля.

Имущественного ущерба по делу не наступило. Обстоятельств, свидетельствующих об угрозе причинения вреда окружающей среде, жизни и здоровью людей, безопасности государства, объектам культурного наследия, угрозе чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера — также не установлено, и соответствующих подтверждений суду также не представлено.

С учетом изложенного, суд приходит к выводу, что имеются основания для применения положений ч.2 ст. 3.4, ч.1 ст. 4.1.1 КоАП РФ, а потому, обжалуемое постановление подлежит изменению в части назначенного наказания, которое подлежит замене на предупреждение как меру административного наказания, что согласуется с предупредительными целями административного наказания и соответствует принципам законности, справедливости, неотвратимости и целесообразности административной ответственности.

Обстоятельства, на которые имеется ссылка в представленном отзыве Оренбургской таможни, не свидетельствуют об обратном и, потому, не являются основанием к отказу в жалобе.

На основании изложенного и руководствуясь ст. ст. 30.6, 30.7 КоАП РФ, суд

Р Е Ш И Л:

Жалобу Самородовой <ФИО>6 –удовлетворить.

Будет ли административная ответственность по ст. 15.25 КоАП на компанию и ген. директора наложена в виде штрафов или в виде предупреждений с учётом того, что ранее к административной ответственности по данным нарушениям компания не привлекалась (статья 4.1.1 КоАП).

Татьяна

Добрый день,

Из вопроса определенно не вытекает какие именно нормы ст.15.25 КоАП по мнению контролирующих органов нарушены. Так в п.п.6-6.3. данной статьи содержатся санкции в виде предупреждения в перечисленных Кодексом ситуациях.

Таким образом, если нарушения будут квалифицированы по данным положениям, предупреждение будет применено в качестве санкции автоматически.

Возьмем случаи, когда за нарушения Вашей организации предусмотренны санкции в виде штрафа.

Согласно п.1 ст.4.1.1 КоАП, возможно избежать наложения штрафа при соблюдении следующих условий:

-организация должна быть субъектом малого и среднего предпринимательства (в вашем случае условие соблюдено);

-административное правонарушение должно быть совершено впервые (в вашем случае условие соблюдено, т.к. согласно п.п.2 п.1 ст.4.3. КоАП, повторное совершение однородного административного правонарушения -это совершение административного правонарушения в период, когда лицо считается подвергнутым административному наказанию в соответствии со статьей 4.6 КоАП за совершение однородного административного правонарушения, т.е. у Вас повторности нет)

-имеются обстоятельства, предусмотренные частью 2 статьи 3.4 КоАП (отсутствует причинение вреда или возникновение угрозы причинения вреда жизни и здоровью людей, объектам животного и растительного мира, окружающей среде, объектам культурного наследия (памятникам истории и культуры) народов Российской Федерации, безопасности государства, угрозы чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, а также при отсутствии имущественного ущерба), очевидно, что непредставление справок в установленный срок не причиняет имущественный ущерб, не наносит вреда и не имеет иных вышеперечисленных последствий.

Таким образом, в Вашем случае предупреждение за совершенное правонарушение будет законной санкцией.

Если в виде штрафов — выписывается ли штраф за каждую несвоевременно предоставленную справку или только один раз?

Татьяна

Согласно п.1 ст.4.4. КоАП при совершении лицом двух и более административных правонарушений административное наказание назначается за каждое совершенное административное правонарушение. Т.е. штраф будет наложен за каждую непредоставленную справку, но в Вашем случае это должны быть предупреждения.