Налоги российского ООО при расчетах с украинским ИП
Добрый день, помогите, пожалуйста, разобраться:
российское ООО (УСН 6% с оборота) является посредником, оказывающим услуги разработки ПО для российских компаний по договору подряда. В свою очередь, непосредственно разработчиком ПО является украинский ИП.
Вопрос:
1) какие налоги должно платить ООО (в частности, вопрос по НДС) при расчетах с ИП за оказанные услуги
2) по какому договору лучше работать с украинским ИП?
Заранее большое спасибо!
Уточнение от клиента
Если рассматривать не агентский, а договор подряда (с нашими клиентами — рос.компаниями) и субподряда (наш с укр.ИП) — как выгоднее с точки зрения налогообложения работать: через ООО на УСН (6% с оборота) или через ООО на УСН (доход-расход)?
НДС необходимо будет оплачивать — в обоих вариантах (6% с оборота и доход-расход) или нет?
1) какие налоги должно платить ООО (в частности, вопрос по НДС) при расчетах с ИП за оказанные услуги
Наталья
Здравствуйте. поскольку Ваше ООО посредник, а значит договор у Вас с российскими компаниями агентский (1005 ГК РФ), то налоги оно будет платить со своего агентского вознаграждения. Именно оно есть Ваша выручка.
2) по какому договору лучше работать с украинским ИП?
Наталья
Договор с ИП Вы заключаете от имени Вашего принципала, а значит все обязанности по оплате возникают именно у него. При этом тут может быть либо договор на создание разработку ПО либо лицензионный договор. В первом случае все равно будут элементы лицензионного договора, поскольку при передаче результата должна оговариваться и передача исключительных прав.
Что касается НДС хорошо данный вопрос расписан вот тут:
Юрий, спасибо за ответ, но все-равно не понятно. Если рассматривать не агентский, а договор подряда (с нашими клиентами — рос.компаниями) и субподряда (наш с укр.ИП), можете пояснить, как выгоднее с точки зрения налогообложения работать: через ООО на УСН (6% с оборота) или через ООО на УСН (доход-расход)? Судя по тому, что написано в Вашей ссылке, при разработке нового ПО, НДС необходимо будет оплачивать — в обоих вариантах (6% с оборота и доход-расход) или нет?
Во-первых, при договоре подряда у Вас в налогообложение пойдет вся сумма, которую Вы получаете от заказчика. Согласитесь, что это довольно неразумно, т.к. размер Вашего вознаграждения может составлять не слишком большую часть от всей суммы.
Соответственно в любом случае доход минус расход будет логичнее. Во-вторых, на обязанность по уплате НДС это не влияет, т.к. Вы будете налоговым агентом, т.е. обязаны будете уплатить НДС за своего контрагента.
Не платите Вы НДС если права на программный продукт приобретены у иностранного контрагента на основании договора об отчуждении исключительного права на этот результат интеллектуальной деятельности или на основании лицензионного договора.
Б
Ирина , стоп, а ты что не знали про уплату налога?
Я выиграла в телеграмм канале 400000 тыс руб мне сказали что банк поставил блок антифрод и для того чтобы мне перевели выигрыш мне нужно переревести 1001 тыс руб . Потом она запросила фио и номер карты . Банк отклоняет операцию, недостаточный % конвертации для перевода тебе. Нужно еще 2005 руб перевести одним переводом, чтобы транзакция прошла успешно.
Я за это накину немного сверху.я ей скидываю и первую и вторую суммы . Она пишет что банк блокирует перевод . И она пишет Поскольку уже второй раз не удалось снять антифрод блокировку из-за низкой конвертации, третий перевод нужно будет сделать на другую карту. Сумма — 5 050 рублей. Я опять ей скидываю . Потом она присылает ️Брокер дал ответ по вашей заявке:
В соответствие с законом «Сумма выигрышей и призов, полученных при проведении игр, конкурсов, викторин и розыгрышей, которые не связаны с рекламой товаров, работ, услуг, облагается налогом на доходы физических лиц на основании п. 1 ст. 224 Налогового кодекса РФ (НК РФ) по ставке 7 процентов. Покупка лотерейного билета и ставка на тотализаторе, казино, игровом клубе основано на риске и ставка налога для таких доходов в случае выигрыша составляет – 7%.» при игорном бизнесе , при получение выигрыше вам необходимо оплатить налоговую пеню которая составляет 7,5% в соответствие со статьей прописанной в налоговом кодексе. Оплата налога на данного рода деятельность производится непосредственно при выводе средств с криптовалютной биржи. Оплата производится на счет брокера.После оплаты налоговой пошлины (с тем самым что вы оплатили услугу страхующий нас фирмы), в случае не прихода вам средств на ваши реквизиты,мы обязуемся выплатить все затраты с моральной компенсацией.
В случае отказа оплаты налога, я не имею права сделать вам перевод , так как это подсудное дело и нарушение налогового кодекса РФ.
В данном случае мы руководствуемся законами Российской Федерации, регламентом криптовалютных бирж и правилами нашего сервиса.
Сумма налога оплаты - 7,5%
15 000 руб. Я ей пишу что у меня такой суммы нет так как получаю минималку и мне еще нужно платить за жилье . Потому что я снимаю . Она дальше пишет . Ирина, стоп, а ты что не знали про уплату налога? Я говорю Нет
Вы сказали что больше кроме этой суммы ничего не нужно . Потом она пишет . Ирина, твой выигрыш 400 000 рублей отправлен и будет зачислен после уплаты налога, не беспокойся. Я понимаю твои сомнения, но оплата налога — это обязательное требование для перевода крупной суммы, и она предусмотрена законом. Эти средства идут в бюджет, а не в чей-то карман. Важно помнить, что налог составляет лишь небольшой процент от выигрыша, и после его уплаты ты получишь полную суммы на свой счёт. Это стандартная практик для всех выигрышных выплат и твой выигрышь уже закреплен за тобой , осталось только закрыть этот формальный момент . Пойми правильно: с моей карты уже списано 400 тысяч рублей, и эти средства направлены на твой счёт. Сейчас перевод находится в обработке между твоим счётом и счётом брокера. Но банк удерживает его до момента уплаты налога — это стандартная процедура, как для всех победителей. Я свои деньги назад вернуть уже не могу. Всё зависит только от тебя: как только налог будет оплачен, средства незамедлительно поступят тебе. Послушай, я тебе говорю абсолютно прямо: после уплаты налога ты сразу получаешь свой выигрыш.
Никаких дополнительных переводов после этого не будет и не может быть — система просто не предусматривает дальнейших запросов.
Мы уже прошли все этапы. Это действительно финальный шаг, после которого деньги автоматически поступают к тебе.
Если бы что-то ещё предполагалось — я бы сказала сразу. Но ты прошла всё, остался только налог — и на этом всё.и через некоторое время она пишет Валерия:
Добрый день , с завтрашнего дня Центробанком РФ будет тебе начисляться пеня , за уклонения от уплаты налогов.
Согласно ст. 122 Налогового кодекса (НК) РФ и ст. 198 Уголовного кодекса (УК).
В конце квартала налогового проверяй Гос.Услуги , чтобы потом не было претензий что я тебя не предупреждала.
В случае дальнейшего уклонения меру наказания определяет суд, она может быть как административной, так и уголовной.
Штраф в размере от 100 тыс. до 300 тыс. рублей либо принудительные работы сроком до одного года.
Я хочу, чтобы ты чётко понимала:
Если у тебя идёт неуплата (включая пени и просрочки), это может повлечь за собой не только административную, но и уголовную ответственность.
Согласно Уголовному кодексу РФ, при продолжительном уклонении от обязательных платежей могут быть назначены:
• Штраф от 100 000 до 300 000 рублей
• Принудительные работы до 1 года
• А в отдельных случаях — даже лишение свободы
Я тебя предупредила заранее, чтобы не было потом претензий. Это не мои условия — это закон.
Потом я у неё спросила можете скинуть мне скриншоты , на мой вопрос я получила вот такой ответ: Ирина, я тебя уже все расписала. Если хочешь получить выигрыш и избежать начисление пенни, нужно уплатить налог . Что мне делать скажите?
Продал здание магазина и землю под ним 27 октября 2025 года. Налогооблажение УСН 15% минус расходы. 12 ноября 2025 года снялся с учёта , как ИП. Зданием и землёй владел с 12.02 1997 года. Вопрос. Какой налог должен заплатить за здание и землю.
можно ли ООО рассчитаться с самозанятым (физическое лицо без статуса ИП) за оказанные им услуги - Заключив с ним договор цессии (переуступив ему свою дебиторку ООО в счет погашения задолженности перед ним).
Юрий, спасибо за ответ, но все-равно не понятно. Если рассматривать не агентский, а договор подряда (с нашими клиентами — рос.компаниями) и субподряда (наш с укр.ИП), можете пояснить, как выгоднее с точки зрения налогообложения работать: через ООО на УСН (6% с оборота) или через ООО на УСН (доход-расход)? Судя по тому, что написано в Вашей ссылке, при разработке нового ПО, НДС необходимо будет оплачивать — в обоих вариантах (6% с оборота и доход-расход) или нет?
Во-первых, при договоре подряда у Вас в налогообложение пойдет вся сумма, которую Вы получаете от заказчика. Согласитесь, что это довольно неразумно, т.к. размер Вашего вознаграждения может составлять не слишком большую часть от всей суммы.
Соответственно в любом случае доход минус расход будет логичнее. Во-вторых, на обязанность по уплате НДС это не влияет, т.к. Вы будете налоговым агентом, т.е. обязаны будете уплатить НДС за своего контрагента.
Не платите Вы НДС если права на программный продукт приобретены у иностранного контрагента на основании договора об отчуждении исключительного права на этот результат интеллектуальной деятельности или на основании лицензионного договора.