Мы — ваш онлайн-юрист 👨🏻‍⚖️

Объясним пошагово, что делать в вашей ситуации. Разработаем документы и ответим на любой вопрос, даже самый маленький.

Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.

Категории

Расчет НДС с покупки товара у физ лица и продажи его ООО

Здравствуйте! Я ООО на НДСе, купил у физ лица зерно 53тонны по 7,5р за кг и далее продал его другой ООО за 11р с НДС. В этом случае НДС я долже заплатить с разници продажа с НДС - закупка по акту ОП-5, получактся 3,5р в том числе НДС 0,32р. А далее я продаю и указываю в счет фактуре за 11р втом числе НДС 1р? Не будет ли потом проблем и перерасчет НДС у моей ООО, или у той кто купил, т.к заплотил 0,32р с кг , а далее переправил 1р к возмещению?

16 февраля 2019, 06:05, Вадим, г. Нижний Новгород

Наталья Гурьева

Юрист, г. Москва

Эксперт

Добрый день. Физ. лицо не является плательщиком НДС. Поэтому разницы между покупкой и продажей не будет. Вы платите НДС со всей суммы продажи.

16 февраля 2019, 07:36

Вадим

Клиент, г. Нижний Новгород

А как же статья 154 НК РФ пункт 4, он гласит о другом. Или я неправ?

16 февраля 2019, 08:33

Наталья Гурьева

Юрист, г. Москва

Эксперт

Правы, конечно. Это называется «век живи — век учись».

4. При реализации сельскохозяйственной продукции и продуктов ее переработки, закупленной у физических лиц (не являющихся налогоплательщиками), по перечню, утверждаемому Правительством Российской Федерации, (за исключением подакцизных товаров) налоговая база определяется как разница между ценой, определяемой в соответствии со статьей 105.3 настоящего Кодекса, с учетом налога и ценой приобретения указанной продукции.

В соответствии с данной статьей вы можете учесть покупную стоимость зерна в расчете НДС. То есть, на цифрах будет так:

53000*7,5=397500 руб. — покупка

53000*11=583000 руб. — продажа

Расчет НДС: (583000-397500)*10/110=16864 руб. к уплате.

16 февраля 2019, 09:00