Мы — ваш онлайн-юрист 👨🏻‍⚖️

Объясним пошагово, что делать в вашей ситуации. Разработаем документы и ответим на любой вопрос, даже самый маленький.

Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.

Категории

800 ₽

Вопрос решен

Налоговое право (РФ - США)

Гражданин РФ, проживающий в РФ, имеет доходы (зарплата, дивиденды, предпринимательская деятельность), получаемые на территории РФ. Все эти доходы отражены в декларации о доходах. Со всех доходов налоги уплачены в полной мере в соответствии с налоговым законодательством РФ. На территории США каких-либо доходов нет. Вопросы: - если данный гражданин получает Green Card, то он автоматически становится налоговым резидентом США ? - правильно ли я понимаю, что в таком случае налоговая система США претендует на налогообложение всего "мирового" доход этого гражданина независимо от места получения дохода и уплаты налогов в стране получения данного дохода ? - при расчёте налога с "мирового дохода" учитываются ли расходы, которые сопровождали получение этого "мирового дохода" в стране получения дохода ( в данном случае это РФ)

Показать полностью

25 февраля 2019, 07:18, Андрей, г. Иркутск

Елизавета Курандова

Юрист, г. Саратов

если данный гражданин получает Green Card, то он автоматически становится налоговым резидентом США
Андрей

Иностранцы, при получении грин карты становятся законными постоянными резидентами, так как сама грин карта это по сути карта постоянного резидента.

правильно ли я понимаю, что в таком случае налоговая система США претендует на налогообложение всего «мирового» доход этого гражданина независимо от места получения дохода и уплаты налогов в стране получения данного дохода?

Андрей

Между Россией и США подписан договор от 17.06.1992 «Об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от налогообложения в отношении налогов на доходы и капитал»договаривающееся Государство может облагать налогом, в соответствии со своим национальным законодательством, лиц с постоянным местопребыванием в нем и граждан или бывших граждан этого Государства.

Статья 2. Налоги, на которые распространяется Договор

1. Налоги, на которые распространяется настоящий Договор:

a) в Российской Федерации: налоги на прибыль и доходы, предусмотренные Законами «О налоге на прибыль предприятий и организаций», «О налогообложении доходов банков», «О налогообложении доходов от страховой деятельности», «О подоходном налоге с физических лиц» (далее именуемые «налоги Российской Федерации»);

В связи с чем при проживании вас в США, США будет облагать вас налогом от доходов в РФ на прибыль и доходы, предусмотренные Законами «О налоге на прибыль предприятий и организаций», «О налогообложении доходов банков», «О налогообложении доходов от страховой деятельности», «О подоходном налоге с физических лиц.

Кроме того каждое Государство разрешает лицам с постоянным местопребыванием в нем использовать в качестве зачета против налога на доходы подоходный налог, уплаченный другому Договаривающемуся Государству такими лицами с постоянным местопребыванием.

25 февраля 2019, 07:39

Елизавета Курандова

Юрист, г. Саратов

при расчёте налога с «мирового дохода» учитываются ли расходы, которые сопровождали получение этого «мирового дохода» в стране получения дохода ( в данном случае это РФ)
Андрей

В соот. со ст.6 данного соглашения ваша прибыль от коммерческой деятельности при постоянном месте прбывания в США будет облагаться налогом только там, если вы не осуществляет если не осуществляли коммерческую деятельность РФ через расположенное там постоянное представительство.В противном случае ваша прибыль будет облагаться налогом в другом Государстве, но только в той части, которая относится к имуществу или к деятельности такого постоянного представительства.

При том:

При определении прибыли постоянного представительства допускается вычет расходов, понесенных для целей этого постоянного представительства. При этом допускается обоснованное распределение документально подтвержденных расходов между лицом с постоянным местопребыванием в одном Договаривающемся Государстве и его постоянным представительством в другом Договаривающемся Государстве. Такие распределяемые расходы включают управленческие и общеадминистративные расходы, расходы на исследования и развитие, процент и плату за управление, консультации или техническое содействие, понесенные как в Государстве, в котором расположено постоянное представительство, так и в любом другом месте. Прибыль, относящаяся к постоянному представительству, определяется ежегодно одним и тем же методом, если только нет веской и достаточной причины для его изменения.

25 февраля 2019, 07:47

Андрей

Клиент, г. Иркутск

Елизавета, добрый вечер.

Благодарю Вас за оперативный ответ.

Вторая часть Вашего ответа не позволяет мне понять ситуацию в полном объёме.

Прошу пояснить на данном примере:
— какую конкретно сумму налогов будет хотеть получить бюджет США с доходов, полученных мной на территории РФ.
Расшифровка статей доходов:
1. Зарплата 6 551 652 руб., налог 13% удержан.
2. Дивиденды 14 936 667 руб., налог 13% удержан.
3. Доход от продажи собственного имущества (квартира) 3 470 000, налогом не облагается (срок владения более 5 лет)
4. Доход от предпринимательской деятельности (сдача в аренду собственного имущества) 6 870 682 руб, налог по ставке 6% (упрощенная система налогообложения) удержан.
5. Доход от предпринимательской деятельности (сдача в аренду собственного имущества) 9 370 000 руб. Данный вид дохода получен от деятельности, по которому действует патентная система налогообложения — по данному виду деятельности взимается фиксированный налог в размере 54 000 руб./год
Итого:
общий (валовый) доход за 2017г — 41 199 001 руб.

оплачено налогов всего 2 700 508 + 351 272 + 54 000 = 3 105 779 руб.

25 февраля 2019, 15:15

Добрый день. В целом Вы правы. Но Вы забываете о том, что существует Договор между РФ и США от 17.06.1992 «Об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от налогообложения в отношении налогов на доходы и капитал» В нем Вы можете посмотреть те налоги, на которые он распространяет свое действие http://www.consultant.ru/docum...

Если получаемый Вами в РФ доход, подлежит обложению налогом в РФ и подпадает под данный договор, то Вы вправе зачесть сумму налога уплаченного в РФ в счет налога в США.

Статья 22. Устранение двойного налогообложения

В соответствии с положениями и с учетом ограничений законодательства каждого Договаривающегося Государства (которые могут время от времени меняться с сохранением основного принципа), каждое Государство разрешает лицам с постоянным местопребыванием в нем (и, применительно к Соединенным Штатам, его гражданам) использовать в качестве зачета против налога на доходы подоходный налог, уплаченный другому Договаривающемуся Государству такими лицами с постоянным местопребыванием (и, применительно к Соединенным Штатам, также такими гражданами).

В этом случае в IRS необходимо вместе с декларацией предоставить декларацию сданную в РФ и справку об уплаченных налогах. Предоставляете ее в переводе с проставленным апостилем.

С уважением Евгений Беляев.

25 февраля 2019, 07:46

по дивидендам — статья 10 http://www.consultant.ru/docum...

По налогу на доход физ.лиц(подоходный налог) по заработку — статья 14 http://www.consultant.ru/docum...

А по налогу от предпринимательства нужно разбираться. Поскольку, если Вы скажем на УСН или иных спец.режимах, то они под соглашения о двойном налогообложении не подпадают

25 февраля 2019, 08:01

Андрей

Клиент, г. Иркутск

Евгений, добрый вечер.
Благодарю Вас за оперативный ответ.

«А по налогу от предпринимательства нужно разбираться. Поскольку, если Вы скажем на УСН или иных спец.режимах, то они под соглашения о двойном налогообложении не подпадают»

Прошу пояснить на данном примере: — какую конкретно сумму налогов будет хотеть получить бюджет США с доходов, полученных мной на территории РФ.

Расшифровка статей доходов:

1. Зарплата 6 551 652 руб., налог 13% удержан.

2. Дивиденды 14 936 667 руб., налог 13% удержан.

3. Доход от продажи собственного имущества (квартира) 3 470 000, налогом не облагается (срок владения более 5 лет)
4. Доход от предпринимательской деятельности (сдача в аренду собственного имущества) 6 870 682 руб, налог по ставке 6% (упрощенная система налогообложения) удержан.

5. Доход от предпринимательской деятельности (сдача в аренду собственного имущества) 9 370 000 руб. Данный вид дохода получен от деятельности, по которому действует патентная система налогообложения — по данному виду деятельности взимается фиксированный налог в размере 54 000 руб./год

Итого:

общий (валовый) доход за 2017г — 41 199 001 руб.

оплачено налогов всего 2 700 508 + 351 272 + 54 000 = 3 105 779 руб.

Сколько в данном случае придётся «доплатить» в бюджет США?

25 февраля 2019, 15:21

Похожие вопросы

1350 ₽

Вопрос решен

Гражданство

И смогу ли потом по паспорту гражданина киргиз оформить рабочую визу в США?

Здравствуйте. Я состою в ПНД на активном диспансерном наблюдении следовательно я социально опасная. Диагноз шизофрения. Судимостей нет. Хочу не ходить в ПНД вообше Могу ли я оформить гражданство киргиз и требуется для оформления паспорта гражданина Киргизии справка из ПНД? И как я понимаю если на меня оформят гражданство жителя киргизстана , то ПНД в России которое меня объявит в федеральный розыск не сможет достать ? И смогу ли потом по паспорту гражданина киргиз оформить рабочую визу в США ?

29 ноября 2025, 22:45, вопрос №4776183, Лариса, г. Москва

8 ответов

Гражданство

Если я уеду в США по рабочей визе, а на тот момент ПНД по решению суда объявит меня в розыск, смогу ли не уезжая из США продлить рабочую визу и спокойно себе работать?

Я состою на учёте в ПНД . Если я уеду в США по рабочей визе , а на тот момент ПНД по решению суда объявит меня в розыск, смогу ли не уезжая из США продлить рабочую визу и спокойно себе работать ?

29 ноября 2025, 18:08, вопрос №4776030, Лариса, г. Москва

1 ответ

Защита прав потребителей

Статус *"технически сложного товара"* ограничивает право возврата только для товаров *надлежащего качества* (ст. 25 ЗоЗПП), но *не отменяет* право на возврат денег за *бракованный товар* по ст

### Описание ситуации для юриста **1. Суть спора:** Работодатель угрожает привлечением к материальной ответственности (заставляет «готовить бабки») за правомерное исполнение обязанности по возврату денежных средств покупателю за бракованный товар в соответствии с ЗоЗПП. **2. Хронология событий:** * **Покупка:** Клиент приобрел телефон (технически сложный товар). * **Обращение:** Спустя неделю клиент вернулся с заявлением о неработающем динамике (дефект подтвердился при проверке: звук есть только на громкой связи). * **Действие сотрудника:** Я, как продавец-консультант, оформил возврат денежных средств, руководствуясь ст. 18 ЗоЗПП. Клиент получил деньги и ушел. * **Реакция работодателя:** Менеджер (или иное руководящее лицо) предъявил претензию, заявив, что я должен был не возвращать деньги, а отправить товар на экспертизу, и потребовал возместить полную стоимость телефона. **3. Правовая позиция работодателя (в тезисах):** * Я, как продавец-консультант, не являюсь «техническим специалистом» и не имел права самостоятельно принимать решение о возврате. * Для технически сложного товара обязательным предварительным этапом является экспертиза для установления причины неисправности. * Внутренняя инструкция компании предписывает принимать такой товар только в ремонт или на экспертизу, но не на возврат. * Товар нельзя было возвращать, так как клиент «уже ушел из магазина», и нет доказательств, что поломка не произошла по его вине. **4. Моя правовая позиция и совершенные действия:** * Я действовал в строгом соответствии с **ст. 18 Закона «О защите прав потребителей»**. * **П. 1 ст. 18:** Потребитель вправе при обнаружении недостатка отказаться от договора и потребовать возврата уплаченной суммы. * **П. 5 ст. 18:** Проверка качества или экспертиза инициируется продавцом **только в случае спора о причинах недостатка**. На момент обращения спора не было, дефект был очевиден и подтвержден. * Статус **«технически сложного товара»** ограничивает право возврата только для товаров **надлежащего качества** (ст. 25 ЗоЗПП), но **не отменяет** право на возврат денег за **бракованный товар** по ст. 18 ЗоЗПП. * Требование работодателя нарушает **ст. 238-239 Трудового кодекса РФ**, так как я не совершал виновных действий, причинивших прямой действительный ущерб. Ущерб вызван продажей бракованного товара, а не моими правомерными действиями. * Внутренний регламент компании, запрещающий возврат и предписывающий экспертизу до удовлетворения требований потребителя, **противоречит федеральному законодательству** и не подлежит применению. **5. Просьба к юристу:** 1. Подтвердить правомерность моих действий по возврату денежных средств. 2. Дать правовую оценку законности требований работодателя о возмещении ущерба. 3. Разъяснить порядок моих дальнейших действий в случае продолжения давления (включая невыплату зарплаты, угрозу увольнения или попытку принуждения к «добровольному» возмещению). ---

29 ноября 2025, 14:48, вопрос №4775830, Иван, г. Ангарск

1 ответ

Автомобильное право

Гражланин казахстана при получении российского гражданства имеет ли права перевести в рф, свой автомобиль сняв его с учета в казахстане и поставить его на учет в рф с оплатой льготного утиль сбора?

Добрый день. Гражланин казахстана при получении российского гражданства имеет ли права перевести в рф, свой автомобиль сняв его с учета в казахстане и поставить его на учет в рф с оплатой льготного утиль сбора?

29 ноября 2025, 09:35, вопрос №4775559, Виталий, г. Москва

1 ответ

700 ₽

Вопрос решен

Защита прав призывников

Я еще не получил категорию или я не прав?

Здравствуйте, недавно получил гражданство РФ. Мне необходимо было встать на военный учет, я начал заниматься этим вопросом и меня отправили на медицинскую комиссию. В ходе комиссии хирург выдал направление на дополнительные обследования по плоскостопию и варикоцеле. В бумагах от хирурга написано, что 11 декабря я должен явиться в военкомат с результатами обследований. Суть в том, что скорее всего у меня диагностируют варикоцеле 2 стадии, что не является отсрочкой, по плоскостопию такая же ситуация. Изначально я хотел подать на IT отсрочку, но так как я получил гражданство РФ только сейчас, то и получить отсрочку я не могу, потому что меня уже нельзя внести в списки минцифр. Мне сейчас нужно понять как мне действовать дальше чтобы не попасть в текущий призыв, я готов сделать операцию по варикоцеле, но я боюсь неправильно рассчитать все и по итогу мне отсрочку не дадут. Как мне правильнее всего поступить? Пройти дополнительные обследования и явиться в военкомат 11го декабря и узнать у них по поводу возможности получения отсрочки по операции или договориться об операции, провести ее и уже потом явиться в военкомат? (Но до 11го декабря я вряд-ли успею провести операцию) Повестки как таковой у меня еще нет, т.к. я еще не получил категорию (или я не прав?)

28 ноября 2025, 21:06, вопрос №4775183, Феликс, г. Санкт-Петербург

1 ответ