Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Как правильно заплатить налог на доход от сдачи квартиры в аренду?
Здравствуйте.
Я живу в России, налоговый резидент РФ. Сдаю свою квартиру в Германии и подаю налоговую декларацию в обеих странах. По немецким законам я плачу налог только с реального дохода. То есть из налоговой базы вычитаются в том числе все мои траты на коммуналку.
Имею ли я право при подаче декларации в РФ также вычитать из налоговой базы оплату коммунальных услуг?
Не уверена, что налоговая будет с каким-то особым трепетом все это проверять. Но ведь я параллельно подаю отчет о движении средств в иностранном банке. А там указывается годовая сумма поступивших на мой счет средств. И она, конечно, будет отличаться от налоговой базы, которую я хочу заявить в декларации.
Вероятно, налоговая может принять такую мою декларацию. Но в этом случае она, видимо, попросит доказательства, то есть все выписки и счета, которые надо будет официально переводить, заверять либо апостилировать и др. и пр.
Здравствуйте, Марина!
Имею ли я право при подаче декларации в РФ также вычитать из налоговой базы оплату коммунальных услуг?
Марина
в данной ситуации, на мой взгляд, Вы можете руководствоваться письмом Минфина от 23 марта 2018 г. N 03-04-05/18556.
в данном письме Минфин указал, что оплата арендатором расходов на коммунальные услуги, размер которых зависит от их фактического потребления и фиксируется на основании показаний счетчиков, не образует экономической выгоды у арендодателя, поскольку такие расходы производились арендатором в связи с личными потребностями, а значит дохода у арендодателя не образуется.
соответственно, все зависит от того какие из коммунальных услуг арендатор Вам возмещает исходя из показаний приборов учета.
Но в этом случае она, видимо, попросит доказательства, то есть все выписки и счета, которые надо будет официально переводить, заверять либо апостилировать и др. и пр.Марина
да, такое более чем вероятно.
Добрый день!
Нет в РФ, Вы не можете уменьшить НДФЛ в размере 13% на расходы в виде коммунальных платежей или на иные расходы.
НК РФ Статья 210. Налоговая база
1. При определении налоговой базы учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды, определяемой в соответствии со статьей 212 настоящего Кодекса.
Однако, учитывая соглашение между РФ и ФРГ Вы можете зачесть налог, уплаченный в ФРГ.
Соглашение между РФ и Федеративной Республикой Германия от 29.05.1996 (ред. от 15.10.2007) «Об избежании двойного налогообложения в отношении налогов на доходы и имущество»
Статья 23
Устранение двойного налогообложения
1. Применительно к резидентам Российской Федерации двойное налогообложение устраняется следующим образом:
если резидент Российской Федерации получает доходы или владеет имуществом, которые в соответствии с положениями настоящего Соглашения могут облагаться налогом в Федеративной Республике Германия, сумма налога на такие доходы или имущество, уплаченного в Федеративной Республике Германия, будет вычтена из налога, взимаемого с такого лица в Российской Федерации. Такой вычет, однако, не может превышать сумму налога, исчисленного с таких доходов или имущества в соответствии с законодательством и правилами Российской Федерации.
Уважаемая Дарья,
спасибо за ответ
Могу ли я сейчас, до конца апреля, подать декларацию в России. А когда я получу ответ из немецкой налоговой с начисленным налогом (в Германии декларация подается позже и проверяется дольше), подать в российскую налоговую уточнение о пересчете, или заявление о возврате в связи с уплаченными в Германии налогами, или еще что-то в этом роде — не знаю точно, как называется эта форма.
Уважаемый Дмитрий,
спасибо за ответ
Общая арендная плата в Германии состоит из коммунальных расходов и суммы, в которую я оцениваю жилье. Арендатор мне платит всю сумму, а я из этих денег плачу коммуналку. Ее я обязана платить сама, со своего счета. Мои коммунальные расходы указаны в моих выписках из немецкого банка (средства, которые списывает с моего счета домоуправление, а также средства, которые списывает с моего счета энергетическая компания).
Есть также уведомление от энергетической компании с суммой, которую компания с меня списывает в 2018г. ежемесячно, А также уведомление от домоуправления, в котором также указана сумма, которая с меня ежемесячно списывается в 2018г. Как думаете, достаточно ли будет двух уведомлений (переведенных и заверенных)? Это всего пара листов. Банковские выписки больше по объему и, значит, мне придется потратить больше на их перевод и заверение.
думаю нет. там ведь общая сумма скорее всего. тут главное чтобы услуги по счетчикам рассчитывались оплачивались (например электричество, вода, газ), а это надо будет доказать.