Самозанятый или ИП? Проблема выбора. Хочу стать самозанятой, но мне требуется снимать помещение для оказания парикмахерских услуг. Арендодатель требует оплату по безналу с расчетного счета. В инете есть инфо о том, что самозанятый может открыть р/с , но тут же обратная сторона медали- если заключаешь договор аренды помещения, то это систематическое извлечение прибыли и нужно открывать ИП. Скажите, как быть?
Здравствуйте
пока мало сведений- но думаю вам может подойти и самозанятость
во первых самозанятым можно иметь счет- принимать туда оплату и платить нужные расходы.
вот кто самозанятым быть не может- например если у вас будут работники — тогда надо ип, или если скажем доход за год перевалит за 2.4 млн
Статья 4. Налогоплательщики налога на профессиональный доход
2. Не вправе применять специальный налоговый режим:
1) лица, осуществляющие реализацию подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации в соответствии с законодательством Российской Федерации;
2) лица, осуществляющие перепродажу товаров, имущественных прав, за исключением продажи имущества, использовавшегося ими для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;
3) лица, занимающиеся добычей и (или) реализацией полезных ископаемых;
4) лица, имеющие работников, с которыми они состоят в трудовых отношениях;
5) лица, ведущие предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров, если иное не предусмотрено пунктом 6 настоящей части;
6) лица, оказывающие услуги по доставке товаров с приемом (передачей) платежей за указанные товары в интересах других лиц, за исключением оказания таких услуг при условии применения налогоплательщиком зарегистрированной продавцом товаров контрольно-кассовой техники при расчетах с покупателями (заказчиками) за указанные товары в соответствии с действующим законодательством о применении контрольно-кассовой техники;
7) лица, применяющие иные специальные налоговые режимы или ведущие предпринимательскую деятельность, доходы от которой облагаются налогом на доходы физических лиц, за исключением случаев, предусмотренных частью 4 статьи 15 настоящего Федерального закона;
8) налогоплательщики, у которых доходы, учитываемые при определении налоговой базы, превысили в текущем календарном году 2,4 миллиона рублей.
Федеральный закон от 27.11.2018 N 422-ФЗ
«О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима „Налог на профессиональный доход“ в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)»
налоги будете платить через приложение мой налог.
4%- если услуги для физ лиц и 6% — если для юр лиц и ип
При этом не надо платить соц взносы в фонды, в отличие от ип- и это существенная экономия для вас.
Касса будет не нужна- чеки будете выдавать через приложение мой налог — но делать это надо обязательно.
Этот режим доступен только в 4х указанных регионах- если вы в москве- можете применить этот статус и все.
Арендовать помещение- самозанятым не запрещено.
И при этом будете оказывать парикмахерские услуги, только при этом вам все равно надо будет соблюдать санпин по данной деятельности и доводить информацию для потребителей- о вас как исполнителе, о ценах и услугах- это закон о защите прав потребителей.
Ольга, добрый день!
но тут же обратная сторона медали- если заключаешь договор аренды помещения, то это систематическое извлечение прибыли и нужно открывать ИПОльга
Вы же будете арендовать помещение, платить арендную плату, а значит тратиться. Не Вы в случае аренды получаете доход, а арендодатель, поэтому в силу этого регистрироваться в качестве ИП Вам не нужно.
Как и не нужно регистрироваться в качестве ИП для того, чтобы стать плательщиком налога на профессиональный доход в соответствии с Федеральным законом «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима „Налог на профессиональный доход“ в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)» от 27.11.2018 N 422-ФЗ.
Если Вы услуги будете оказывать в Москве, то можете зарегистрироваться в качестве плательщика НПД.
Согласно п. 1 ст. 4 Закона
Налогоплательщиками налога на профессиональный доход (далее — налогоплательщики) признаются физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, перешедшие на специальный налоговый режим в порядке, установленном настоящим Федеральным законом.
Арендуете ли Вы помещение или нет это не имеет значения для права стать плательщиком НПД.
Здравствуйте, Ольга!
тут же обратная сторона медали- если заключаешь договор аренды помещения, то это систематическое извлечение прибыли и нужно открывать ИП.
Скажите, как быть?Ольга
взятие помещение в аренду не обязывает Вас открывать ИП.
в силу п.6 ст.2 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима „Налог на профессиональный доход“ в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)» Вы можете как физ. лицо применять НПД. исключение только для лиц осуществляющих виды деятельности, ведение которых требует обязательной регистрации в качестве ИП в соответствии с федеральными законами (например таксисты), но это не Ваш случай.
но тут же обратная сторона медали- если заключаешь договор аренды помещения, то это систематическое извлечение прибыли и нужно открывать ИП.
Скажите, как быть?Ольга
Здравствуйте. Самозанятость это тоже предпринимательская деятельность в том смысле, который придается этому понятию ст. 2 ГК РФ, но имеющая определенные особенности. Просто в настоящее время определенные виды предпринимательской деятельности в порядке эксперимента переведены на наиболее облегченный вариант легального существования. Это в основном деятельность, которая осуществляется предпринимателем без привлечения работников, самостоятельно и не связана с торговлей, если обобщить.
То есть будете Вы брать в аренду помещение или нет, никак на Ваш статус самозанятости не повлияет. Это во-первых.
Во-вторых. Скорее всего арендодатель переживает насчет того, что при оплате Вами ему арендной платы нес расчетного счета ему придется выдавать Вам чек. А ему разумеется этого не хочется. Поскольку данный режим введен в качестве эксперимента, остались непроработанными ряд моментов, в том числе и относительно статуса самозанятого как плательщика денежных средств — требуется ли в этом случае (при оплате электронными деньгами или со своего лицевого счета) их получателю выдавать чек, а значит использовать онлайн-кассу, или нет.
Исходя из инструкции ЦБ, которая также не претерпела каких-то изменений в связи с экспериментом
Глава 2. Виды счетов
2.1. Банки открывают в валюте Российской Федерации и иностранных валютах: текущие счета; расчетные счета; бюджетные счета; корреспондентские счета; корреспондентские субсчета; счета доверительного управления; специальные банковские счета; публичные депозитные счета нотариусов, службы судебных приставов, судов, иных органов или лиц, которые в соответствии с законодательством Российской Федерации могут принимать денежные средства в депозит (далее — иные органы или лица); счета по вкладам (депозитам).2.2. Текущие счета открываются физическим лицам для совершения операций, не связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой.
2.3. Расчетные счета открываются юридическим лицам, не являющимся кредитными организациями, а также индивидуальным предпринимателям или физическим лицам, занимающимся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, для совершения операций, связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой. Расчетные счета открываются представительствам кредитных организаций, а также некоммерческим организациям для совершения операций, связанных с достижением целей, для которых некоммерческие организации созданы.
Под понятие частной практики самозанятость не попадает. Так что пока на мой взгляд единственный вариант — переводить арендную плату со своего текущего счета, что не должно приводить к возникновению обязанности у арендатора выдавать чек и использовать онлайн-кассу.
Здравствуйте, Ольга.
Расчетный счет без статуса ИП Вам не откроют. Поэтому, в Вашей ситуации можно сделать следующим образом. Зарегистрировать ИП и встать на учет в качестве самозанятой.
Согласно ст. 4 закона № 422-ФЗ ИП могут встать на учет в качестве самозанятых.
1. Налогоплательщиками налога на профессиональный доход (далее — налогоплательщики) признаются физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, перешедшие на специальный налоговый режим в порядке, установленном настоящим Федеральным законом.
В этом случае Вы можете пользоваться и преимуществами для самозанятых (не платить страховые взносы, не использовать онлайн-кассу в расчетах, не сдавать налоговую отчетность, применять ставки налогообложения для самозанятых) и при этом открыть расчетный счет в банке.
Каким образом осуществляется безналичный расчет между юридическими лицами и лицами, являющимися плательщиками налога на профессиональный доход (требуется ли для этого открывать расчетный счет)?
Закон о НПД не содержит положений регулирующих порядок безналичных расчетов между юридическими лицами и лицами являющимися плательщиками НПД. Безналичные расчеты осуществляются в общеустановленном порядке.
Источник:
Статья 7 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима „Налог на профессиональный доход“ в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)»;
Статьи 23, 45,75, НК РФ
Вот как раз тут и затык. Переводили со счетов физлиц, арендодатель уперся с НДС и не хочет ставить кассу, а принуждает нас открывать р/с.
Не знаю причем тут НДС, его нет. А вот с онлайн-кассой да, как я уже пояснил, проблема такая есть. В случае наличия таковой пока избежать ИП не получится. А в принципе я бы рекомендовал направить соответствующий запрос в Минфин. Пусть работают, раз уж эксперимент ввели до конца не разработанный.