Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Требование о предоставлении пояснений и кудир
Здравствуйте!
ИП УСН 6%, но на налоговых каникулах, в связи с чем пришло требование о предоставлении пояснений, о виде занимаемой деятельности, расчет удельного веса дохода и кудир. Деятельность по пошиву 13.92.
Прошу помочь! 1. ИП зарегистрировано во 2 квартале 2019, что делать с 1 кварталом - прочерк или ноль или вообще не подшивать? 2. Указывать ли в 4 разделе уплаченные страховые взносы, если применяются налоговые каникулы? Как я понимаю их указывать не нужно, тогда ставить прочерк или ноль или вообще ничего не ставить и подшивать этот лист или нет? 3. Книгу формирует 1 С унф, в связи с чем вопрос, обязательно ли, что бы в КУДИР доходы отражались с назначением платежа как в платежках? Можно ли написать "по-своему"? И вообще нужно ли указывать назначение платежа? Или оставить как сформировано в соответствии с платежками? 4. По одному из таких платежей было письмо от контрагента с уточнением платежа, я его приложу к кудир, но что писать в самой кудир? как и было в платежке или уже с уточнением?
5. Что обязательно писать в пояснении об осуществляемом виде деятельности и как правильно записать расчет удельного веса дохода.
Добрый день!
1. Обязательно подшивать, так как КУДиР формируется в соответствии с Приказом ФНС от 22.10.2012 г. № 135н. То есть, какие-либо разделы из нее выкидывать нельзя. В 1-м квартале у вас будет пустая таблица с шапкой реквизитов и полем «Итого за I квартал». В графах 4 и 5 можете поставить прочерки.
2. Советую указать полностью все уплаченные взносы (даже если они не влияют на расчет налога), так как если налоговая посчитает ваши доходы по ставке 6%, то в соответствии в КУДиР вы сможете уменьшить налог.
3. По вышеуказанному приказу «В графе 3 указывается содержание регистрируемой операции.». То есть, содержание не обязательно должно совпадать с назначением платежа.
4. С уточнением. Главное, чтобы содержание операции соответствовало вашей деятельности. Это относится и к пункту 3.
5. Так и пишите, что осуществляете вид деятельности по пошиву (хотя у вас не пошив, а производство текстильных изделий) и удельный вес доходов составляет 100% от общего объема производства.