Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Авансы и реализации в разных периодах
Добрый день!
Компания на ОСНО.
Мы стартап, еще не взяли бухгалтера, понимаем что он нужен, но нужно на него заработать сначала.
Итак, есть договоренность о продаже. Компания нулевая, чек большой (около 4м), маржинальность в районе 5%, поэтому вопрос НДС стоит ребром.
+ 28.09 приходит аванс от покупателя.
+ Мы в тот же день (или 29.09) отправляем аванс производителю.
+ Но от производителя товар получим только через 4 недели (10 месяц).
+ И соответственно реализация для клиента - тоже через 4 недели (10 месяц).
Вопрос: Правильно ли я понимаю, что если мы успеваем отправить аванс производителю в тот же 3 квартал, что и получили аванс от покупателя, то мы не должны платить весь НДС с аванса? А уменьшаем его на НДС от того аванса что перекинули производителю?
Производитель очень большой и сильно белый, и примем в условия задачи что проблем с документами от производителя не будет.
Уважаемый Алексей! Доброго! По уму видеть бы Ваши договора. Вы Агент или как?
В силу ч.4 ст.166 НК РФ
Общая сумма налога исчисляется по итогам каждого налогового периода применительно ко всем операциям, признаваемым объектом налогообложения в соответствии с подпунктами 1 — 3 пункта 1 статьи 146 настоящего Кодекса, момент определения налоговой базы которых, установленный статьей 167 настоящего Кодекса, относится к соответствующему налоговому периоду, с учетом всех изменений, увеличивающих или уменьшающих налоговую базу в соответствующем налоговом периоде, если иное не предусмотрено настоящей главой.
В принципе все очень четно прописано в ст.ст.154-156, 174 НК РФ (см. http://www.consultant.ru/cons/...
Добрый день! Да, все верно. Вы свой аванс уменьшаете на сумму аванса от поставщика, при условии получения от него авансового счета-фактуры до 30.09.2020 г.
Ст. 167 НК РФ
1. В целях настоящей главы моментом определения налоговой базы, если иное не предусмотрено пунктами 3, 7 — 11, 13 — 15 настоящей статьи, является наиболее ранняя из следующих дат:
…
2) день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.
Ст. 171 НК РФ:
Вычетам подлежат суммы налога, исчисленные продавцами и уплаченные ими в бюджет с сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), реализуемых на территории Российской Федерации, в случае изменения условий либо расторжения соответствующего договора и возврата соответствующих сумм авансовых платежей.
Нет, не агент. Посредник. Обычный договор поставки. Нам платят, мы продаем.
Уважаемый Алексей! В дополнение: ок, понял. На мой взгляд (личное мнение) при описанной ситуации Вам следует исчислить и уплатить НДС.