Как правильно выбрать систему налогообложения?

Question

Добрый день, я начинающий дизайнер и декоратор, много вещей делаю своими руками (вяжу предметы интерьера , перекрашиваю и реставрирую мебель, украшаю и декорирую консультирую по интерьеру). Решила организовать ИП и встала перед вопросом какую систему выбрать , склоняюсь к патенту с основным ОКВЭД 1) 74.10 (услуги по оформлению интерьера жил помещения и худож оформления ) 2) 13.9 производство прочих текстильных изделий, но тут же понимаю что в дальнейшем хочу реализовывать свои творения через интернет магазин (сайт в разработке )(и может быть арендовать островок в ТЦ для реализации) Вопрос: 1)какой выбрать ОКВЭД для реставрации и перекраски мебели и предметов интерьера ? 2) Каким образом я должна вести учет деятельности на патенте , если физ лица будут оплачивать услуги наличными ? 3) и как учитывать мои расходы на закуп материалов ? 4) как отчитываться за реализацию товаров и услуг через интернет магазин?

Анна Гурина · Answer

Виктория, добрый вечер! Вы можете применять НДП согласно Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима „Налог на профессиональный доход“. П. 1 ст. 6 Закона Объектом налогообложения признаются доходы от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав). Данный налоговый режим распространяется на реализацию товаров собственного производства. Ставка налога при оказании услуг, продаже товаров физ лицам — 4%, юр лицам и ИП — 6%. Страховые взносы уплачивать не обязаны, клиентам предоставляете (направляете) чек, передаете сведения о расчетах в налоговую.

Черкашин Вадим · Answer

Здравствуйте Виктория. 1)какой выбрать ОКВЭД для реставрации и перекраски мебели и предметов интерьера? Виктория 95.24 - Группа «Ремонт мебели и предметов домашнего обихода» Эта группировка включает: — перетяжку, повторную полировку, ремонт и восстановление мебели и предметов домашнего обихода, включая офисную мебель 2) Каким образом я должна вести учет деятельности на патенте, если физ лица будут оплачивать услуги наличными? Виктория Статья 346.53 НК РФ. Налоговый учет. 1. Налогоплательщики в целях подпункта 1 пункта 6 статьи 346.45 настоящего Кодекса ведут учет доходов от реализации, полученных при осуществлении видов предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется патентная система налогообложения, в книге учета доходов индивидуального предпринимателя, применяющего патентную систему налогообложения, форма и порядок заполнения которой утверждаются Министерством финансов Российской Федерации. Вы как ИП, в соответствии с п. 8 ст. 7 290-ФЗ можете не использовать ККТ при условии выдачи физическим лицам БСО. 3) и как учитывать мои расходы на закуп материалов? Виктория Предприниматели находящиеся на ПСН не обязаны вести учет расходов связанных с этой деятельностью. 4) как отчитываться за реализацию товаров и услуг через интернет магазин? Виктория Согласно п.2 ст. 346.43 НК РФ ИП на патенте разрешается вести реализацию продукции через торговую сеть только при непосредственном физическом контакте с покупателем. Точкой продаж может быть магазин, рынок, или другое торговое место. Бизнес в интернете описывает п. 3 ст. 346.43 НК РФ. Там сказано, что ИП на ПСН запрещено торговать товарами через компьютерные сети. Однако в письме Минфина № 03-11-11/77 от 07 марта 2012г. есть разъяснение, согласно которому, разрешается продажа товаров предпринимателям на ПСН через компьютерный терминал с последующей доставкой, при условии, что заказ и оплата продукции должны произойти при физическом присутствии покупателя в точке продаж.

Дмитрий Чернобавский · Answer

Здравствуйте, Виктория! согласен с коллегой, что если доход не будет превышать 2,4 млн. руб в год, то оптимально для Вас это постановка на учет как плательщика НПД в соответствии с Федеральным законом от 27.11.2018 N 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима „Налог на профессиональный доход“. при этом регистрация ИП не нужна. по остальному. реставрация это восстановление качеств предмета по возможности близко к первоначальным. соответственно, 1)какой выбрать ОКВЭД для реставрации и перекраски мебели и предметов интерьера? Виктория выбирайте ОКВЭД 95.24 „“Ремонт мебели и предметов домашнего обихода» Эта группировка включает: — перетяжку, повторную полировку, ремонт и восстановление мебели, мебельной фурнитуры и деталей мебели, включая офисную мебель; — ремонт и реставрацию антикварной мебели; — ремонт и восстановление предметов домашнего обихода, включая ремонт и реставрацию зеркал и стекол для мебели, багетных рам, карнизов и т.п; — сборку мебели с учетом этого и п.3-2 ст.2-1 Закона Свердловской области от 21 ноября 2012 года N 87-ОЗ «О введении в действие патентной системы налогообложения на территории Свердловской области и установлении налоговой ставки при ее применении для отдельных категорий налогоплательщиков» для данной деятельности также возможно выбрать ПСН. 2) Каким образом я должна вести учет деятельности на патенте, если физ лица будут оплачивать услуги наличными? Виктория плательщики ПСН ведут учет книге учета доходов ИП, форма которой утв. Приказом Минфина России от 22.10.2012 N 135н. плательщики ПСН с видами деятельности по подп.7 и 27 п.2 ст.346.43 НК в силу п.2.1 ст.2 Федерального закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации» могут ККТ не применять при условии выдачи покупателю документа, подтверждающего факт осуществления расчета между ИП и покупателем, содержащего наименование документа, его порядковый номер, реквизиты, установленные абз. 4-12 п.1 ст.4.7 Федерального закона. 3) и как учитывать мои расходы на закуп материалов? Виктория учесть расходы именно на производство текстильных изделий Вы сможете, если в отношении этих доходов будете отчитываться по ОСНО (НДФЛ + НДС) или УСН 15% (доход минус расходы); на ПСН расходы учесть нельзя. т.е. Вам придется совмещать ПСН например УСН. плательщики УСН отражают расходы в КУДиР, как и доходы впрочем. 4) как отчитываться за реализацию товаров и услуг через интернет магазин Виктория поскольку по доходам от реализации товаров собственного производства Вы вероятнее всего выберете УСН, то будете отчитываться соответственно, сдавая декларацию.