Решение задачи налоговое право

Здравствуйте, Даниил!

согласно п.2 ст.252 НК расходы связанные с производством и реализацией подразделяются и в результате получается: 

1) материальные расходы — затраты на производство 670 000 руб. + транспортные расходы 30 000 руб.
2) расходы на оплату труда — 400 000 руб.
3) суммы начисленной амортизации — 70 000 руб.
4) прочие расходы (страх. взносы в ПФР и пр. по подп.1 п.11 ст.264 НК) — 104 000 руб.

к внереализационным расходам относятся признанные и  уплаченные договорные санкции (подп.13 п.1 ст.265 НК)  — 30 000 руб.

переданные в займы 400 000 руб. не учитываются в силу подп.12 п.1 ст.270 НК.

соответственно, доход ООО — 2 208 000 руб. (выручка 2 650 000 — НДС 442 000).

налоговая база по налогу на прибыль составит 904 000 руб. (2 208 000 — 670 000 — 30 000 — 400 000 — 70 000 — 104 000 — 30 000), а сумма налога — 180 800 руб.

срок подачи декларации по окончании налогового периода (календарный год) не позднее 28 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом, но с учетом выходных и пандемии Постановлением Правительства РФ от 02.04.2020 N 409 «О мерах по обеспечению устойчивого развития экономики» срок подачи налоговой декларации за 2019г. был продлен на 3 месяца (т.е. не позднее 29 июня 2020г.)

срок уплаты налога за  налоговый период аналогичен сроку подачи декларации за налоговый период, но за 2019г. срок уплаты из-за пандемии продлен на 6 месяцев (т.е. 28 сентября 2020г.)  для налогоплательщиков являющихся МСП из пострадавших отраслей (Постановление Правительства РФ от 02.04.2020 N 409 «О мерах по обеспечению устойчивого развития экономики» (вместе с «Правилами предоставления отсрочки (рассрочки) по уплате налогов, авансовых платежей по налогам и страховых взносов»)