Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Какие документы необходимо будет подготовить для получения перевода в этих обоих случаях, какие предоставить в налоговую, какие варианты уплаты налогов могут быть?
Здравствуйте.
Для заказчика из Ирландии планирую предоставить услуги по разработке программного обеспечения. Деньги будут переводиться из Ирландии в евро(планируется на данный момент 3 платежа), в будущем возможно дальнейшее сотрудничество. Заказчик сказал, что может перевести деньги как физическому лицу с комментарием в платеже, что это зар. плата, либо организации(на данный момент рассматриваю ИП). Какие документы необходимо будет подготовить для получения перевода в этих обоих случаях, какие предоставить в налоговую, какие варианты уплаты налогов могут быть?
Добрый день.
С налоговой точки зрения получать данный доход Вы, можете в рамках ИП или будучи самозанятым, или будучи физ.лицом. Все имеет свои особенности.
Если у Вас лишь один контрагент, то признаков предпринимательской деятельности — статья 2 ГК http://www.consultant.ru/docum... у Вас по такому признаку, как наличие разных контрагентов, не возникает. В этом случае Вы можете работать по тому же договору Service agreement в качестве независимого подрядчика физ.лица. При этом необходимо декларировать доход, подавая декларацию 3 НДФЛ раз в год, не позднее 30 апреля за отчетным и оплачивать НЛФЛ до 15 июля. Суммы оплаты переводите в рубли по курсу ЦБ на момент оплаты.
Второй вариант — если доход не превышает 2.4 млн — работа в качестве самозанятого. В этом случае сможете сэкономить на налогах, поскольку сумма НПД при работе с юр.лицами — 6%
Третий вариант — регистрация ИП. При работе в качестве ИП на УСН или ПСН так же сможете сократить потери на налогах. При этом необходимо понимать, что работая в качестве ИП с нерезидентом у Вас возникнут обязанности по соблюдению Инструкции БР 181- и в части валютного контроля
1.5. Настоящая Инструкция распространяется на резидентов, являющихся… физическими лицами, являющимися индивидуальными предпринимателями
Советую очень детально изучить ее, http://www.consultant.ru/docum... , так же закон О валютном регулировании и валютном контроле, http://www.consultant.ru/docum... , поскольку ответственность за нарушение очень серьезная — ст.15.25 КоАП http://www.consultant.ru/docum... В остальном же деятельность в принципе как и с другими контрагентами резидентами.
В целом же Ваш вопрос касается построения схемы работы с зарубежным партнером с оптимизацией налоговой составляющей и минимизацией рисков по валютному законодательству и 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», что возможно в рамках отдельной полноценной услуги в чате.
С уважением Евгений Беляев
при этом каждый вариант имеет массу особенностей. Скажем повышенный налог при условии что Вы физ.лицо, компенсируется отсутствием необходимости соблюдать требования Иснтрукции БР 181-И в рамках требований валютного контроля и меньшей ответственностью нежели у ИП, так же нет необходимости оплаты страховых взносов и более пристального внимания и контроля со стороны то же ФНС. Самозанятость позволяет сократить налог как и ИП, но при ней ограничение по суммам дохода — всего 2.4 млн за год. Здесь необходимо брать все вводные с учетом предполагамого дохода и считать какой режим будет оптимальным, т.е., повторю еще раз — разарбатывать схему деятельности в рамках оптимизации по налогам и ухода от рисков по валютному законодательству и 115-ФЗ, что в рамках просто вопроса сделать нельзя. Это очень серьезная услуга, от результатов которой будут зависеть те моменты о которых уже сказал. В связи с чем ее оказание, в отличие от просто ответов на вопрос, возможно именно в чате
Договор, инвойс, акт приемки, если он предусмотрен договором, но все с массой нюансов, в том числе и по валютному контролю. По налогам уже пояснил.