Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Можете подсказать, есть ли где-то подвох?
Здравствуйте. Есть ООО. Я являюсь учредителеи и директором. У ООО в собственности офисное помещение в бизнес центре в Москве. Я также зарегистрирован, как ИП. Хочу сдать помещение в аренду. Есть клиент, тоже ООО. Сдавать от ООО невыгодно - налоги все съедают. Могу ли я сделать такую схему: между ООО и моим ИП подписываем договор на аренду на 11 месяцев с оплатой один раз в конце. Могу подписать я сам, или от ООО подпишет человек по доверенности, чтобы не светить одинаковую фамилию. Затем ИП сдает в субаренду клироводитт этот договор через бухгалтерию. Через 11 месяцев все повторяем. Если у кого-то возникают вопросы к ИП, то есть договор аренды. Платил ИП или не платил на ООО - кого это может интересовать? Но у ООО этот договор не проведет, по идее, никто это тоже проверять не будет. Можете подсказать, есть ли где-то подвох? Могут возникнуть проблемы?
Здравствуйте, Геннадий!
Платил ИП или не платил на ООО — кого это может интересовать?Геннадий
это заинтересует ФНС, которая может усмотреть, например, безвозмездное пользование со стороны ИП и образование у него внереализационного дохода по п.8 ст.250 НК.
Геннадий, добрый день!
Платил ИП или не платил на ООО — кого это может интересовать? Но у ООО этот договор не проведет, по идее, никто это тоже проверять не будет. Можете подсказать, есть ли где-то подвох? Могут возникнуть проблемы?
Согласно п.4 Указания Банка России от 09.12.2019 N 5348-У «О правилах наличных расчетов»
4. Наличные расчеты в валюте Российской Федерации и иностранной валюте между участниками наличных расчетов в рамках одного договора, заключенного между указанными лицами, могут производиться в размере, не превышающем 100 тысяч рублей либо сумму в иностранной валюте, эквивалентную 100 тысячам рублей по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2019, N 29, ст. 3857), на дату проведения наличных расчетов (далее — предельный размер наличных расчетов).
т.е. если сумма расчетов по договору аренды будет превышать 100 тыс. рублей, то они должны быть проведены только по расчетному счету в безналичной форме.
Соответственно, вопросы могут возникнуть у ФНС как при проведении проверки по собственной инициативе, так и по жалобе третьих лиц, в том числе субарендатора.
С точки зрения ГК РФ вопросов, нет, поскольку право субаренды применяется (ст. 615 ГК РФ), если это прописано в договоре аренды, либо имеется согласие арендодателя.
Дело в том, что безусловно, что задолженность ИП перед ООО может быть долго не взыскиваться, однако
— во-первых у вас в сделке участвуют взаимозависимые лица (ст. 105.1 НК РФ)
-во-вторых в силу ст.250 НК РФ образуется внереализационный доход, что повлечет за собой начисление налогов, штрафов и пеней.
На мой взгляд, тут как не крути, то проще сдать в аренду от ООО.
1. Конечно, оплата по безналичному расчету со счета клиента — ООО — на счет ИП.
2. Клиенту какой смысл куда-то жаловаться? У него есть договор на субаренду, он платит по нему, получает услугу. А платит ли арендатор владельцу, мне кажется, это субарендатора вообще не интересует.
3. ООО задолженность взыскивать не будет по двум причинам. Во-первых это же моя компания. Во-вторых у него и договор не будет проведен по бухгалтерии. Нет договора, нет акта о выполненной работе - нечего взыскивать.
Прокомментируйте, пожалуйста. Я понимаю, что это некоторое нарушение. Мне не надо на это указывать. Покажите, в каких случаях может возникнуть проблема и реально ли это?
Геннадий, добавить нечего.
Ранее написал, что если вы думаете, что ФНС ничего не видит, вы глубоко ошибаетесь.
Как ране написал, что у вас будет видно, что сделка будет осуществлена между взаимозависимыми лицами.
Не взыскание долга в течение срока исковой давности влечет за собой последствия.
Как ранее указал, что ФНС может определить такой доход как внереализационные доходы, а затем доначислить налоги, штраф и пени.
Как раз наличие договоров легко определить по движению по счету между ИП и ООО — субарендатором, поскольку будет указано основание платежа.
Соответственно, ФНС может запросить документы как у ИП, так у ООО (собственника помещения), так и у ООО (субарендатора).
Каким образом ФНС может усмотреть безвозмездное использование? Проверяя ИП, что-ли? Их что, может интересовать, платил ли ИП по договору или нет? Налог 6% уплачен с дохода. Неужели ФНС будет интересоваться оплатой? А у ООО вообще этого договора нет в отчетности.
да, проверив ИП задастся вопросом об основаниях пользования чужим имуществом, а не обнаружив расхода и задастся вопросом внереализационного дохода. при этом, высока вероятность встречной проверки ООО.