Добрый день
Давайте начнем с того, что действительно с 1 июля 2021 г. в соответствии с ФЗ О валютном регулировании и валютном контроле статья 12
Резиденты могут осуществлять переводы денежных средств без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг, за исключением приема таких электронных средств платежа для переводов денежных средств без открытия банковского счета на территории Российской Федерации в целях оплаты товаров (работ, услуг), результатов интеллектуальной деятельности, а также операций с использованием таких электронных средств платежа для переводов денежных средств без открытия банковского счета, связанных с осуществлением внешнеторговой деятельности и (или) договорами займа
При этом нет четкого разъяснения касаются ли данные поправки только переводов от резидентов или в том числе и принятия оплаты на зарубежные эпс от нерезидентов. Здесь стоит обратиться с соответствующим запросом в Минфин и ФНС.
Если взять самый жесткий вариант — то с 1 июля введен полный запрет на использование зарубежных эпс в коммерческих целях, поскольку под ВТД подпадает любая деятельность связанная с реализацией нерезидентам в том числе и физ.лицами товаров, работ, услуг.
Ответственность — п.1 ст.15.25 КоАП в редакцию которой внесены изменения, вступающие в силу с 1 октября в виде штрафа от 75 до 100% от суммы операции http://base.garant.ru/77307387... т.е. ответственность за использование зарубежных кошельков вводится с 1 октября
Тот же Пайонир относится к зарубежному эл.кошельку, в связи с чем на его использование полностью распространяется указанный запрет.
Отсюда единственный безрисковый вариант — получение оплаты сразу на р.счет в банке, либо на акк в эл.кошельке российской эпс ( скажем тот же ПайПал ру)
Вообще же Ваш вопрос касается построения схемы работы, минимизацией рисков в рамках ФЗ О валютном регулировании и валютном контроле и 115-ФЗ, и, возможно с оптимизацией налоговой составляющей, что может быть детально разобрано в рамках отдельной полноценной услуги в чате.
С уважением Евгений Беляев
теперь об уведомлениях - отчетах о переводам по зарубежным ЭПС -в соответствии с той же статьей 12 ФЗ О валютном регулировании и валютном контроле с 1июля вводится обязанность по подаче уведомлений о переводах
Форма отчета пока не представлена. Первый отчет нужно будет подавать в 2022г. за период с 1 июля 2021г. по 31 декабря 2021г. Ответственность за нарушение будет введена так же с 1 октября 2021 г. — на основании вводимого в статью 15.25 КоАП нового пункта
А так же п.6, 6.1, 6.2, 6.3 той же статьи в редакции вступающей в силу с 1октября http://base.garant.ru/77307387...При этом, если взять буквальное прочтение статьи, то если у Вас будет несколько кошельков, на каждом из которых будет менее 600 000 зачислений за год, отчет по переводам по ним подавать не нужно.
1) Попадаю ли я на штраф 75-100%, выводя валюту с Payoneer на расчетный счет ИП?
2) Нужно ли сообщить в ФНС о наличии кошелька Payoneer?