Не возникнет ли с этим проблем?

Question

Добрый день! С августа 2019 года имею доход с заграничной партнерской программы с онлайн казино, работаю естественно без договора, доход получаю на электронные кошельки. Сначала доход был совсем небольшой, но сейчас с середины 2021 цифры заметно выросли и появилось желание (или даже необходимость) открыть ИП и работать по договору. Также естественно хочу заплатить налог со всех доходов с этой партнерской программы начиная с конца 2019 года. Я - физ. лицо. Скажите пожалуйста могу ли я просто обозначить в справке 3ндфл название их компании и при необходимости дать ссылку на Terms and Conditions партнерской программы? Ну и соответственно обозначить все входящие суммы и беспрепятственно заплатить налог (с пенями…). Не возникнет ли с этим проблем? Ведь это партнерская программа с онлайн казино. Опять же, компания находится в Кюрасао и деятельность их за пределами РФ легальна. Не потребуется ли доказательство того что я действительно являюсь партнёром и оказывал услуги по привлечению клиентов ? Клиенты привлекались не из России. Буду признателен в грамотном совете и помощи! Спасибо!

Евгений Беляев · Answer

Добрый день. Проблемы в Вашем случае вполне реальны. Они могут возникнуть как в части участия в незаконной деятельности, так и в виде ответственности за недекларирование доходов — статья 119 НК, за неуплату налогов — статья 122 НК( при сумме неуплаченных налогов за 3 фин.года более 2.7 млн — статья 198 УК). Дополнительно доначисление налогов и пени. Отдельная зона рисков — обвинение в незаконном предпринимательстве — статья 14.1 КоАП ( при доходе выше 2.25 млн — статья 171 УК). Отдельная зона рисков — 115-ФЗ с возможностью блокировки счетов и соблюдение требований ФЗ О валютном регулировании и валютном контроле с ответственностью по статье 15.25 КоАП. Все это реальные риски, требующие детальной проработки в целях их уменьшения. Вообще же Ваш вопрос связан с построением схемы работы и легализации уже полученных средств, с оптимизацией налоговой составляющей и минимизацией рисков в рамках 115-ФЗ , что может быть детально разобрано в рамках отдельной полноценной услуги в чате. С уважением Евгений Беляев