3 Что мне грозит, если я заплачу налог в России, и не заплачу в Эстонии?

Здравствуйте, Алекс!

1) Какие налоги и где я должен заплатить?

Алекс

в РФ Вы должны будете уплатить НДФЛ в соответствии с положениями гл.23 НК, поскольку по сроку владения доход не освобождается от налогообложения по п.17.1 ст.217 НК.

в Эстонии вероятнее всего также нужно будет платить налог, т.к. это обычная практика во всех государствах по об уплате налога с дохода от продажи недвижимости находящейся на их территории, но точный ответ Вам следует узнавать у местных специалистов.

2) Можно ли как-то минимизировать сумму налоговых платежей?

Алекс

в виду отсутствия между РФ и Эстонией соглашения об избежании двойного налогообложения зачесть уплаченный в Эстонии налог в счет уплаты НДФЛ в РФ Вы не сможете.

3) Что мне грозит, если я заплачу налог в России, и не заплачу в Эстонии?

Алекс

Вы рискуете тем, что в Эстонии с Вас взыщут задолженность, а в последующем попробуют исполнить решение о взыскании задолженности через соответствующие госорганы РФ.

Добрый день!

Действительно, Конвенция между Правительством РФ и Правительством Республики Эстония «Об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от налогообложения в отношении налогов на доходы» от 05.11.2002 не была ратифицирована, в связи с чем до настоящего времени в законную силу не вступила. 

Согласно п. 3 ст. 208 Налогового кодекса РФ доходы от реализации недвижимого имущества, находящегося за пределами РФ, относятся к доходам, полученным от источников за пределами РФ.

Из разъяснений, приведенных в Письме Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 2 ноября 2011 г. N 03-04-05/8-852 следует, что физические лица-налоговые резиденты РФ обязаны включать доходы, полученные от источника в Республике Эстония в налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц, при этом сумма налога, уплаченная в Республике Эстония, при уплате налога в Российской Федерации не засчитывается.

А тогда мне, возможно, необходимо платить налоги и там и здесь?

В РФ точно обязаны подать декларацию и заплатить НДФЛ. В Эстонии должны заплатить налог, если это предусмотрено действующим эстонским налоговым законодательством (это вопрос к эстонским налоговым консультантам).

2) Можно ли как-то минимизировать сумму налоговых платежей ?

Можно применить налоговый вычет согласно абз. 2 пп. 1 п. 2 ст. 220 Налогового кодекса РФ с учетом разъяснений, приведенных в письме Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 19 ноября 2012 г. N 03-04-05/4-1319:

в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовых домов или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 1 000 000 рублей;

3) Что мне грозит, если я заплачу налог в России, и не заплачу в Эстонии?

Рекомендуется адресовать вопрос к налоговым консультантам, работающим с правопорядком Эстонии.