Могу ли я получать оплату в криптовалюте и легализовать ее как доход бизнеса?

Добрый день.

Схема изначально имеет массу рисков. Детальное их рассмотрение возможно в рамках услуги в чате.

Но начну по порядку.

Рабочий выход из ситуации сейчас – это зарегистрировать оффшорную компанию, на счет которой будет поступать оплата от заказчиков.

Уже оттуда я буду пересылать эти деньги себе на счет ИП в российском банке

Изначально ФНС укажет на схему уклонениея от налогов, поскольку доход со своей компании Вы должны выводить как дивиденды(  варианты с компаниями со сквозным налогообложениям не рассматриваю) с уплатой НДФЛ, а Вы пытаетесь выводить как ИП, вероятно на спец.режиме. 

Кроме того при организации компании за пределами РФ  возникают следующие моменты( исхожу из доли более 10%  и наличия признаков контролирующего лица  КИК  - НК РФ Статья 25.14. 

1. Налогоплательщики, признаваемые налоговыми резидентами Российской Федерации, в случаях и порядке, предусмотренных настоящим Кодексом, уведомляют налоговый орган:
1) о своем участии в иностранных организациях (об учреждении иностранных структур без образования юридического лица);
2) о контролируемых иностранных компаниях, контролирующими лицами которых они являются

Срок уведомления для резидентов РФ об участии в иностранной организации( доля более 10%) 3 месяца с момента возникновения( изменения ) участия

Уведомление по КИК( если являетесь контролирующим лицом — статья 25.13 НК http://www.consultant.ru/docum... )  не позднее 30 апреля года, следующего за налоговым периодом, в котором контролирующим лицом признается доход в виде прибыли контролируемой иностранной компании  либо который следует за годом, по итогам которого определен убыток контролируемой иностранной компании. 

Ответственность за непредоставление уведомлений( несвоевременное предоставление, предоставление с нарушениями) установлена статьей НК РФ Статья 129.6.  — по КИК - штраф в размере 500 000 рублей по каждой контролируемой иностранной компании,  по участию в иностранной организации -  штраф в размере 50 000 рублей в отношении каждой иностранной организации… С подачей уведомления по КИК необходимо подавать  документы подтверждающие наличие или отсутствие прибыли у КИК -  НК статья 25.15 п.5 http://www.consultant.ru/docum...

Указанные документы представляются независимо от наличия обязанности по учету дохода в виде прибыли контролируемой иностранной компании в налоговой базе контролирующего лица. Непредставление документов чревато штрафом по статье 126 НК  в размере 500 000 рублей. Если же они не были представлены при условии истребования налоговой, либо  представление таких документов с заведомо недостоверными сведениями штраф составит  1 миллион рублей.

По прибыли и ее распределению я указал уже, но и в случае если дивиденды не распределяются, то это тоже может повлечь налоги в РФ поскольку нераспределенная прибыль КИК так же учитывается в качестве дохода. Но только если она больше 10 млн.руб. Т.е. с нераспределенной прибыли КИК свыше 10 млн.руб.Вы в РФ также оплачиваете НДФЛ. Если она не будет учтена, то возможна ответственность по статье 129.5 НК в виде  штрафа в размере 20 процентов от суммы неуплаченного налога, но не менее 100 000 рублей.

В перспективе планирую заключить контракты между оффшорной компанией и другими россиянами-ИП, они также будут получать оплату по инвойсу от этой зарубежной компании.

2. Законна ли эта вторая схема? Если нет, какие последствия?

Это законно.

3. В отличие от SWIFT, переводы в криптовалюте работают как часы. Могу ли я получать оплату в криптовалюте и легализовать ее как доход бизнеса?

все зависит от того в чем идет оплата. Скажем с  точки зрения ФЗ О цфа стейблкоин это не криптовалюта а цифровой фин.актив( исходим из того что он обеспечивается эмитентом в отличии от классической криптовалюты) 

В законе О цфа нет запрета на использование в качестве  средства оплаты именно цифр.фин.активов, в отличии  от наличия запрета принимать в качестве оплаты классическую криптовалюту — статья 14 ФЗ О цфа

не вправе принимать цифровую валюту в качестве встречного предоставления за передаваемые ими (им) товары, выполняемые ими (им) работы, оказываемые ими (им) услуги или иного способа, позволяющего предполагать оплату цифровой валютой товаров (работ, услуг) 

http://www.consultant.ru/docum... При этом ответственности за нарушение  пока не введено( планируется административная, возможно будет и уголовная). При этом важно в любом случае  понимать следующие моменты:

1. Обмен цфа возможен в рамках деятельности операторов обмена цфа включенных в реестр ЦБ — статья 11 закона http://www.consultant.ru/docum...

2. У Вас  возникнет двойное налогообложение . Первый доход возникает при получении криптовалбты в качестве самой оплаты в рамках оказания   услуг.  Об этом в частности говорится например  в Письме Минфина  от 17 ноября 2020 г. N 03-11-11/99914  https://www.v2b.ru/documents/p...  т.е. полученную  сумму оплаты в крипте нужно  сконвертировать в рубли и учесть в своих доходах, с оплатой  с них налогов.

Второй раз доход, который так же будет подлежать налогообложению  в соответствии с положениями НК возникнет при реализации полученной крипты. При этом любые операции с криптовалютой и цфа ( отчуждение путем вывода в фиат или обмен на иные активы) за исключением просто их покупки создают доход, который подлежит налогообложению. И здесь, в связи с тем что изменения пока не внесены деуствуют позиции Минфина  изложенные еще в 2018г. В частности письма Минфина от 14 ноября 2018 г. № 03-11-11/81983 , от 8 ноября 2018 г. № 03-04-07/80764, от 17 мая 2018 г. N 03-04-07/33234( доведенное до всех ФНС в качестве руководства по налогообложению операций с криптовалютой), в соответствии с которыми применение УСН для операций с криптовалютой  невозможно. Доход от продажи крипты облагают  НДФЛ( для физ.лиц). Декларация 3 НДФЛ подается в срок не позднее 30 апреля года следующего за отчетным. Налог оплачивается в срок не позднее 15 июля. 

Но основной риск который у Вас возникнет в этом случае — риск блокировок в банке по 115-ФЗ если будет выяснено, что средства связаны с опреациями с криптовалютой. 

Все иные моменты связанные с построением схем работы, оптимизацией налогов и снижением рисков по 115-ФЗ могут быть детально разобраны в рамках отдельной полноценной услуги в чате ( доступен при входе на сайт через браузер)

С уважением Евгений Беляев