Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Проблема с отчетностью
Ситуация я так понимаю сложная.
Оказывается на закупку товара за наличные у меня есть только товарные накладные :(((( Я так понимаю налоговая их не примет при проверке к зачёту. А за второй квартал мы по УСН их уже учли в расход :(((
Как теперь быть? Мало того что под отчёт деньги выдавались получается не сотруднику, поскольку я не был трудоустроен, ещё и документы для авансового отчёта не всё есть, чтобы признать расход.
Вы поймите правильно, задача решить этот вопрос меньшими санкциями.
Подскажите, вот такие мысли есть. Или может налоговая в любом случае худший вариант предпримет и начислить на эти суммы подотчетные 13+30℅ + штрафы??
1 вариант. Мы можем слать корректирующий отчёт по УСН где эти суммы не будут учтены в расход, плюс сделать этим жеткварталом возврат в кассу этих денег как ошибочно выданные, например.
Тогда получается мы просто доначислим УСН и оплатим.
2 вариант. Задним числом на начало второго квартала (ООО как раз в начале квартала зарегистрировалось) оформить трудовой договор со мной, я единственный учредитель, и пересдать всё отчёты и заплатить НДФЛ и сборы. Тогда получается выдача под отчёт как то уже будет законной, а в конце года я по этим деньгам отчитаюсь авансовыми. Ну или верну их в кассу уменьшив расход.
Очень прошу подскажите, вот такая вот глупость с мой стороны и как с меньшими тратами выйти из неё.
Добрый день, Евгений.
Я так понимаю налоговая их не примет при проверке к зачёту.
А за второй квартал мы по УСН их уже учли в расход
Если у Вас нет товарного чека, квитанции или другого документа, подтверждающего оплату за товар, то не примет. Можете попробовать взять у продавца дубликат кассового чека. Если он пойдёт вам навстречу, то это подтвердит расходы.
Если же подтвердить расходы не получится, то это значит, что Вы уплатили авансовый платёж за полугодие меньше, чем нужно (п.4 ст.346.21 НК РФ). Ответственность за это — только пени от неуплаченной суммы за каждый день просрочки. Уплатите пени, внесите изменения в книгу учёта доходов и расходов, убрав оттуда неподтверждённые расходы.
Штраф за неполную уплату авансов по УСН налоговики наложить не могут, так как сумма налога рассчитывается по итогам года.
поскольку я не был трудоустроен, ещё и документы для авансового отчёта не всё есть, чтобы признать расход.
1 вариант. Мы можем слать корректирующий отчёт по УСН где эти суммы не будут учтены в расход, плюс сделать этим жеткварталом возврат в кассу этих денег как ошибочно выданные, например. Тогда получается мы просто доначислим УСН и оплатим.
Как вариант: так как Вы на момент получения денег из кассы ООО не были его сотрудником, то можете заключить агентский договор, согласно которому ООО поручает Вам закупить определённый товар, но затем Вы возвращаете деньги в кассу в связи с невозможностью закупки, а агентский договор расторгаете. Так Вы снимаете необходимость оформлять трудоустройство и подотчёт, также избегая уплаты НДФЛ и штрафа.
Отчёт никакой не подаётся, просто убираете неподтверждённые расходы из КУДИР, доплачиваете авансовый платёж за полугодие и пени. Ситуация совсем не критичная.
С уважением, Роман.
Добрый день. Желательно бы, конечно, увидеть требование налоговой. Можете обезличенно выложить, замазав Ваши данные. Как вообще налоговая узнала о подотчёте?
Чтобы легализовать директора, конечно, стоит заключить трудовой договор, а чтобы не платить з/п, нужно тем же днем выйти в отпуск без сохранения з/п.
Это предусмотрено статьями 128, 274 Трудового кодекса РФ. Предоставление отпуска без сохранения заработной платы возможно в том числе генеральному директору — единственному учредителю и единственному сотруднику. Запретов на это нет. Продолжительность отпуска без сохранения заработной платы не ограничена законодательством и определяется по соглашению сторон.
Для оформления данного отпуска необходимо:
— заявление генерального директора о предоставлении ему отпуска без сохранения заработной платы в связи с отсутствием деятельности;
— приказ о предоставлении генеральному директору отпуска за свой счет.
Тем самым можно обосновать и выдачу денег под отчёт. Но вариант с агентским договором тоже вполне рабочий. В таком случае на требование инспекции можно пояснить, что под отчёт деньги были выданы ошибочно, а были переданы для исполнения агентского договора.