Вывод д/с с банковского счета ИП на личный карточный счет

Здравствуйте, Залим.

Странное требование банка...

Налог по УСН Вы должны заплатить до конца года. Авансовые платежи платятся поквартально. Доход — это совсем другое. Доход Вы можете снимать без уплаты авансовых платежей.

Нет такого документа который бы обязывал сначала налог заплатить, потом доход снимать.

С Уважением.

Здесь в требованиях банка имеется несогласованность во времени.

Так, срок уплаты налога (если имеется в виду не НДФЛ) по схеме НО УСН приходится в любом случае на момент, когда отчётный период уже остался в прошлом. Исходя из этого, требование банка по оплате и исчислению раньше срока является необоснованным и исходящим от ненадлежащего органа (лица).

Если же банк ведёт речь об исчислении НДФЛ в связи с выводом конкретной суммы денег на личные нужды физического лица, то я склоняюсь к тому, что банк вправе заявлять такие условия. Так, к примеру, в случае получения работником по трудовому договору заработной платы бухгалтерия работодателя исчисляет и уплачивает налог одновременно с выдачей работнику заработной платы, от которой такой налог (НДФЛ) и исчисляется.

В договоре банковского счета есть пункт 3.2.6. Своевременно предоставлять Банку документы и информацию, необходимую Банку для проверки соответствия проводимых операций по Счету требованиям действующего законодательства Российской Федерации и нормативных актов Банка России, а также для осуществления Банком контрольных функций, возложенных на него законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России, в т.ч. законодательством о противодействии легализации (отмыванию) доходов,
полученных преступным путем, и финансировании терроризма.

В соответствии с п. 1 ст. 845 Гражданского кодекса РФ по договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету.

Согласно п. 3 ст. 845 ГК РФ банк не вправе определять и контролировать направления использования денежных средств клиента и устанавливать другие не предусмотренные законом или договором банковского счета ограничения его права распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению.

Статья 849 ГК РФ, устанавливает, что банк обязан по распоряжению клиента выдавать или перечислять со счета денежные средства клиента не позже дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа, если иные сроки не предусмотрены законом, изданными в соответствии с ним банковскими правилами или договором банковского счета.

Таким образом,  определение направления использования денежных средств на расчетном счете (в том числе перечисление денежных средств на свою банковскую карту) находится в компетенции клиента, в вашем случае — индивидуального предпринимателя.

Назначение можете указать по вашему усмотрению, никаких негативных последствий это не вызовет, так как не влияет на полноту и своевременность уплаты налогов.