Скажите, пожалуйста, придется ли в таком случае платить налог?

Здравствуйте.

В случае продажи квартиры, находившейся в Вашей собственности менее 3 лет, имущественный налоговый вычет может быть предоставлен в размере не более 1 000 000 рублей.

При этом в соответствии с пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ при определении размера налоговой базы Вы имеете право на получение имущественного налогового вычета в размере фактически произведенных расходов, но не более 2 млн рублей на приобретение на территории РФ другой квартиры.

Если продажа и покупка квартиры (с оформлением документов, подтверждающих право собственности на нее) произведены в одном налоговом периоде (календарном году), то Вы вправе одновременно воспользоваться этими имущественными налоговыми вычетами. При этом если Вы приобретаете квартиру в ипотеку то максимальная сумма расходов на приобретение жилья при погашении процентов по целевым займам (кредитам), на которую предоставляется имущественный вычет составит 3 млн рублей.

Сумма дохода, превышающая размер примененных имущественных налоговых вычетов, облагается налогом на доходы физических лиц в общеустановленном порядке по ставке 13%.

Если Вам потребуется дополнительная консультация по этому вопросу и/или составление документов, либо возникнут иные правовые вопросы, Вы можете обратиться ко мне в чат за персональной консультацией.

Здравствуйте!

Как вы получили эту квартиру? Если купили, можете зачесть расходы на покупку и посчитать налог с разницы.

Покупка новой квартиры не означает, что вы не будете налог платить. Это вас покупатели ввели в заблуждение.

Это играет роль, если вы ранее не получали вычет в связи с покупкой недвижимости + у вас есть доходы, по которым платится ндфл + покупка будет в этом же году.

Евгений, законодательство РФ не предусматривает прямую возможность зачесть стоимость новой приобретённой квартиры при расчёте НДФЛ при продаже старой квартиры. По общему правилу, если продать квартиру и сразу купить другую, даже дороже, это не является основанием для освобождения от налогов. Однако, закон предусматривает возможность в том случае, когда Вы в одном календарном году продали квартиру и купили новую, одновременно оформить вычет при продаже квартиры и вычет при покупке квартиры, и тем самым произвести налоговый взаимозачёт при продаже и покупки квартиры. 

В Письмах Минфина от 11.02.2016 № 03-04-05/7154, от 30.12.2011 № 03-04-05/1-1135, указано, что если продажа одной квартиры и оформление свидетельства о государственной регистрации права собственности на другую квартиру произведены в одном налоговом периоде (календарный год), то налогоплательщик имеет право на получение одновременно имущественных налоговых вычетов, предусмотренных пп. 1, 3 п. 1 ст. 220 НК РФ, путём уменьшения суммы налогооблагаемого дохода, полученного от продажи квартиры, на сумму имущественного налогового вычета, предусмотренного при приобретении квартиры. 

То есть, в Вашем случае, Вы продаёте квартиру за 2,3 млн рублей, а приобретаете — за 6,6 млн рублей. В начале следующего года Вы подаёте декларацию 3-НДФЛ за 2023 год, в которой рассчитываете налог при продаже квартиры и применяете вычет при покупке новой квартиры в этом же году. Налог при продаже квартиры составит 299 000 рублей Налоговый вычет при покупке квартиры составит 260 000 рублей (максимальная сумма имущественного вычета при покупке квартиры — это 13% от 2 млн рублей). Таким образом, Вам придётся заплатить налог в размере 39 000 рублей.