8 499 938-65-20
Мы — ваш онлайн-юрист 👨🏻‍⚖️
Объясним пошагово, что делать в вашей ситуации. Разработаем документы и ответим на любой вопрос, даже самый маленький.

Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
700 ₽
Вопрос решен

Как теперь отразить эти мои действия в Разделе 1

Здравствуйте! Вопрос по заполнению декларации ИП, УСН Доходы. В 2021 году образовалась переплата по УСН 3900 руб. В 2022 году исчисленный налог за 1-й квартал составил 19919 руб. В этом же квартале уплачены взносы на 16328 руб. После уменьшения налога на взносы нужно было заплатить УСН в размере 3591 руб. Но я этого не сделала, т.к. посчитала, что эта сумма покроется переплатой за прошлый год. В 2022 году я не делала авансовый платёж ни в 1-м, ни во 2-м квартале (налог перекрывали уплаченные взносы + переплата по УСН). Авансовые платежи были только в 3-м квартале и за год. Как теперь отразить эти мои действия в Разделе 1.1?

Показать полностью
, Надежда, г. Москва
Виктор Усольцев
Виктор Усольцев
Юрист, г. Москва

Здравствуйте!

Согласно статье 346.16 Налогового кодекса РФ, при обнаружении переплаты налога в прошлых налоговых периодах, она может быть использована для погашения налоговых обязательств по будущим налоговым периодам. В вашем случае, переплата по УСН за 2021 год может быть использована для погашения задолженности по УСН за 1-й квартал 2022 года.

В разделе 1.1 декларации необходимо указать сумму доходов за налоговый период, которая включает в себя доходы, полученные в течение года, а также переплату по УСН за предыдущий налоговый период. В вашем случае, сумму доходов нужно указать как сумму доходов за 2022 год, которая включает в себя доходы за 1-й квартал и переплату по УСН за 2021 год. 

Таким образом, в Разделе 1.1 декларации следует указать сумму доходов за 2022 год, равную сумме доходов за 1-й квартал 2022 года (19919 руб.) плюс переплата по УСН за 2021 год (3900 руб.), то есть 23819 рублей. 

Отмечу, что если вы не внесли авансовый платеж в 1-й и 2-й кварталы 2022 года, то вы должны были внести их до 15 июля 2022 года включительно. При этом, если вы не уплатили налоговые авансовые платежи в установленный срок, то к начисленной сумме налога будет добавляться штраф в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый день просрочки. 

Надеюсь, мой ответ будет вам полезен!

0
0
0
0

В разделе 1.1 декларации необходимо указать сумму доходов за налоговый период, которая включает в себя доходы, полученные в течение года, а также переплату по УСН за предыдущий налоговый период. В вашем случае, сумму доходов нужно указать как сумму доходов за 2022 год, которая включает в себя доходы за 1-й квартал и переплату по УСН за 2021 год. 

Таким образом, в Разделе 1.1 декларации следует указать сумму доходов за 2022 год, равную сумме доходов за 1-й квартал 2022 года (19919 руб.) плюс переплата по УСН за 2021 год (3900 руб.), то есть 23819 рублей. 

Вы вообще о чем? Какие доходы в разделе 1.1? Вы декларацию видели вообще? Приказ ФНС по ее заполнению?

Отмечу, что если вы не внесли авансовый платеж в 1-й и 2-й кварталы 2022 года, то вы должны были внести их до 15 июля 2022 года включительно.

А это с чего? Срок авансовых платежей за 6 месяцев до 25 июля. Нет у ИП авансовых платежей за 1 и 2 кварталы. Есть авансовые платежи за 3, 6, 9 месяцев и год.

Не стоит отвечать там где не понимаете.

0
0
0
0
Евгений Беляев
Евгений Беляев
Юрист, г. Барнаул
рейтинг 10
Эксперт

Добрый день.

В соответствии с Приказом ФНС РФ от 25.12.2020 N ЕД-7-3/958@  в разделе 1.1 указывается сумма  авансового платежа по налогу исходя из дохода за соответствующий период, которую Вы должны были оплатить в срок установленный для уплаты авансовых платежей.  При этом уплатили Вы его или нет значения для заполнение раздела 1.1  декларации УСН не имеет. Т.е. в разделе 1.1. Вы указываете именно сумму исчисленного налога исходя из суммы дохода, а не то что было или не было уплачено. Таким образом за первые 3 месяца  — сумма налога минус сумма страховых уплаченных в 1 квартале, за 6 месяцев — сумма налога исходя из дохода за 6 месяцев минус сумма страховых уплаченных в течении 6 месяцев минус сумма авансового платежа за 1 период и т.д…

Вы отражаете данные именно по 2022г. То когда Вы оплатили авансовые платежи  и сколько для заполнения декларации значения не имеет, это будет расматриваться по суммам поступлений от Вас на дату возникновения обязанности по оплате.  Сумма переплаты будет зачтена ФНС в счет уплаты налога.

Все остальные  моменты, а деталей и нюансов масса, могут быть  разобраны в рамках отдельной полноценной услуги в чате( кнопочка рядом с фото юриста, доступна при входе на сайт через браузер)

С уважением Евгений Беляев

0
0
0
0
Похожие вопросы
Автомобильное право
Какие мои действия сейчас наиболее безопасны
Здравствуйте. Нужна консультация по спору с каршерингом «Делимобиль». 19 ноября я поцарапал арендованную машину — Chery Tiggo 7 Pro Max. Повреждения были небольшие: поверхностные царапины на правых дверях и на заднем бампере. Никаких вмятин, ничего серьёзного — обычные потертости, которые можно убрать локальной покраской или даже полировкой. Через две недели мне пришло письмо от Делимобиля с расчётом ремонта почти на 60 000 рублей. Я внимательно посмотрел смету, и она выглядит сильно завышенной. В неё включены работы, которые никак не соответствуют реальным царапинам: снятие стекла, снятие наружных ручек, снятие зеркала, снятие обивки дверей, разборка обеих дверей, демонтаж бампера, снятие задних фонарей, подготовка металла и пластика, огромная сумма за «расходные материалы». По моим фото (и по фото, которые прислал Делимобиль) видно, что повреждения поверхностные. Никакой полной разборки дверей и бампера там точно не требуется. Общение с сотрудником Делимобиля Я переписывался с сотрудником по имени Роман. Он сказал: «Автомобиль находится в лизинге, мы локально не ремонтируем». «Уменьшение суммы невозможно». «Расчёт итоговый, он не завышен». И что оплачивать нужно сегодня до 22:00. При этом: срок «до 22:00» нигде в договоре не указан, смету мне прислали внезапно, спустя 2 недели, никаких доказательств того, что требуется такой объём работ, они не предоставили, на мои просьбы объяснить, зачем нужны все эти операции, ответ: «Всё в расчёте, уменьшить нельзя». Хочу понять: Имеют ли право Делимобиль выставлять заведомо завышенные сметы, не соответствующие реальным повреждениям. Можно ли требовать нормальный расчёт с учётом характера царапин и адекватного объёма работ. Как правильно составить письменное обращение или претензию. Что делать, если они начнут давить, требовать оплату срочно или передавать «долг» коллекторам / в суд. Какие мои действия сейчас наиболее безопасны. Прикладываю фотографии повреждений и их смету по итогу эксперитзы. Спасибо заранее за помощь.
, вопрос №4776131, Айк Оганян, г. Москва
Защита прав потребителей
Статус *"технически сложного товара"* ограничивает право возврата только для товаров *надлежащего качества* (ст. 25 ЗоЗПП), но *не отменяет* право на возврат денег за *бракованный товар* по ст
### Описание ситуации для юриста **1. Суть спора:** Работодатель угрожает привлечением к материальной ответственности (заставляет «готовить бабки») за правомерное исполнение обязанности по возврату денежных средств покупателю за бракованный товар в соответствии с ЗоЗПП. **2. Хронология событий:** * **Покупка:** Клиент приобрел телефон (технически сложный товар). * **Обращение:** Спустя неделю клиент вернулся с заявлением о неработающем динамике (дефект подтвердился при проверке: звук есть только на громкой связи). * **Действие сотрудника:** Я, как продавец-консультант, оформил возврат денежных средств, руководствуясь ст. 18 ЗоЗПП. Клиент получил деньги и ушел. * **Реакция работодателя:** Менеджер (или иное руководящее лицо) предъявил претензию, заявив, что я должен был не возвращать деньги, а отправить товар на экспертизу, и потребовал возместить полную стоимость телефона. **3. Правовая позиция работодателя (в тезисах):** * Я, как продавец-консультант, не являюсь «техническим специалистом» и не имел права самостоятельно принимать решение о возврате. * Для технически сложного товара обязательным предварительным этапом является экспертиза для установления причины неисправности. * Внутренняя инструкция компании предписывает принимать такой товар только в ремонт или на экспертизу, но не на возврат. * Товар нельзя было возвращать, так как клиент «уже ушел из магазина», и нет доказательств, что поломка не произошла по его вине. **4. Моя правовая позиция и совершенные действия:** * Я действовал в строгом соответствии с **ст. 18 Закона «О защите прав потребителей»**. * **П. 1 ст. 18:** Потребитель вправе при обнаружении недостатка отказаться от договора и потребовать возврата уплаченной суммы. * **П. 5 ст. 18:** Проверка качества или экспертиза инициируется продавцом **только в случае спора о причинах недостатка**. На момент обращения спора не было, дефект был очевиден и подтвержден. * Статус **«технически сложного товара»** ограничивает право возврата только для товаров **надлежащего качества** (ст. 25 ЗоЗПП), но **не отменяет** право на возврат денег за **бракованный товар** по ст. 18 ЗоЗПП. * Требование работодателя нарушает **ст. 238-239 Трудового кодекса РФ**, так как я не совершал виновных действий, причинивших прямой действительный ущерб. Ущерб вызван продажей бракованного товара, а не моими правомерными действиями. * Внутренний регламент компании, запрещающий возврат и предписывающий экспертизу до удовлетворения требований потребителя, **противоречит федеральному законодательству** и не подлежит применению. **5. Просьба к юристу:** 1. Подтвердить правомерность моих действий по возврату денежных средств. 2. Дать правовую оценку законности требований работодателя о возмещении ущерба. 3. Разъяснить порядок моих дальнейших действий в случае продолжения давления (включая невыплату зарплаты, угрозу увольнения или попытку принуждения к «добровольному» возмещению). ---
, вопрос №4775830, Иван, г. Ангарск
Взыскание задолженности
Добрый день, с 2007 года мой отец был безвести пропавшим, я получала пенсию по потере кормильца, вчера пришло
Добрый день, с 2007 года мой отец был безвести пропавшим, я получала пенсию по потере кормильца, вчера пришло письмо с пенсионного, что отмена судебного дела, т.к в 2021 году он был замечен в Татарстане, и то что он уже не является безвести пропавшим, подскажите какие мои действия, как я могу его найти?
, вопрос №4775645, Дарья, г. Москва
Дата обновления страницы 19.04.2023