Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Сейчас тоже хотим продать участок, этот же, но из-за того что не прошло 3-5 лет (точно не помню) говорят, что нужно платить налог 13% на доходы
Добрый день!
В собственности достаточно долго время был личный участок размером 11 соток, около 20 лет.
В 2021 году продали 3 сотки.
Сейчас тоже хотим продать участок, этот же, но из-за того что не прошло 3-5 лет (точно не помню) говорят, что нужно платить налог 13% на доходы.
Но участок является не бизнесом, а личной недвижимостью. Больше ничего во владении нет. Подскажите, как это можно доказать и не платить налог на доход.
Здравствуйте!
В 2021 году продали 3 сотки
Так как продали только часть земли, срок владения оставшимися 8 сотками считается заново, то есть при продаже до истечения 5 лет с этого момента будет обязанность по налогу (ст.217.1 НК РФ).
Но участок является не бизнесом, а личной недвижимостью
Для возникновения обязанности по налогу тот факт, что вы не занимаетесь бизнесом, не имеет значения. Продавая недвижимость, вы получаете доход, а значит при определенных условиях обязаны платить налог.
Размер налога можно уменьшить, применив имущественный налоговый вычет, то есть налог будет считаться только с суммы сверх 1.000.000 (ст.220 НК)
а личной недвижимостью. Больше ничего во владении нет. Подскажите, как это можно доказать и не платить налог на доход.
Виктория, добрый день! Все верно, если продаете имущество во владении менее 3/5 лет полученный доход подлежит налогообложению ( ст. 220 НК РФ). Как использовался участок роли не играет. Уменьшить налогооблагаемую базу Вы вправе либо на расходы по приобретению данного имущества либо на налоговый вычет предусмотренный п.п. 1п. 1 ст. 220 НК РФ. Из вопроса не понятно, регистрировались ли права на участок, был ли он разделен. Предположу, что Вы его делили, продав часть. а в этом случае поскольку образовались новые участки с новыми кадастровыми номерами срок владения стал исчисляться с даты регистрации этих новых участков, отсюда и налоговые последствия.
Добрый день.
На основании пункта 2 статьи 217.1 Кодекса
доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения, при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более.
В соответствии с пунктом 4 статьи 217.1 Кодекса минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет, за исключением случаев, указанных в пункте 3 статьи 217.1 Кодекса.
Поскольку при разделе земельного участка возникают новые объекты права собственности, а первичный объект прекращает свое существование, срок нахождения в собственности образованных при разделе земельных участков для целей исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц при их продаже следует исчислять с даты государственной регистрации прав на вновь образованные земельные участки.
На эту тему существует много разъяснительных писем например Письмо Департамента налоговой политики Минфина России от 4 августа 2021 г. N 03-04-05/62603 Об исчислении и уплате НДФЛ при продаже земельного участка, образованного в результате раздела, и минимальном предельном сроке владения этим участком.
Вышеуказанные разъяснения о сроках владения объектами недвижимого имущества соответствуют выводам и позиции судебных органов, изложенным, в частности, в определениях Конституционного Суда Российской Федерации от 29.05.2019 N 1357-О, от 18.07.2017 N 1726-О и от 13.05.2014 N 1129-О, в кассационном определении Верховного Суда Российской Федерации от 11.04.2018 N 48-КГ17-21 и в определении Верховного Суда Российской Федерации от 19.12.2016 N 53-КГ16-16.
Здравствуйте!
Всё завсит от того, выделяли вы часть того участка для проаджи или нет. Если вы разделили у частки и теперь у вас участок 8 соток под новым кадастровым номером, то придётся платить НДФЛ, так как не прошло пять лет.
А если вы продали долю в праве собственности на участок (и сейчас собственность долевая, но сам участок не изменил кадастровый номер), то платить НДФЛ будет не нужно
Здравствуйте, Виктория!
Все зависит от того, что именно Вы сделали с участком площадью 3 сотки.
Если большой участок был разделен на 2 новых, то, согласно ч. 1 ст. 11.4 ЗК РФ, старый перестал существовать, и образовались 2 новых с новыми кадастровыми номерами. Срок владения считается от даты образования нового участка. В соответствии с ч. 4 ст. 217.1 НК РФ, он составляет 5 лет.
Если проданный участок был выделен из исходного, то, согласно ч. 1 ст. 11.5 ЗК РФ, исходный участок сохранился со старым кадастровым номером, но в измененных границах. В это случае срок владения им не прерывался.
Если имел место все-таки раздел, а не выдел, Вы можете воспользоваться, согласно ст. 220 НК РФ:
— имущественным налоговым вычетом в размере 1 млн руб. для уменьшения налогооблагаемой базы;
— правом зачета расходов на приобретение исходного участка (если сохранились документы);
— имущественным налоговым вычетом в размере расходов на покупку новой недвижимости в этом же календарном году (если планируете).