Можно ли подписывать акты и чеки задним числом для отчета работодателя и чем это грозит?

Question

Здравствуйте, бывший работодатель просит задним числом составить и подписать акты и сделать чеки, как от самозанятого, чтобы отчитаться для налоговой о переводах от ООО на карту физлица, хотя я работал удаленного на него и мы не подписывали ни Трудовой договор, ни договор ГПХ, ни на словах ни письменно не договаривались сотрудничать как ООО и самозанятый. Причем он осознает что мне еще и налог и штраф придется оплачивать, но говорит что это в моих интересах так будет сделать лучше. Чем мне может грозить такие незаконные манипуляции? Как не попасть на штрафы. Какие налоги он не желает оплачивать перекладывая ответственность на меня?

Роман Кафаров · Answer

. Чем мне может грозить такие незаконные манипуляции? Как не попасть на штрафы. Какие налоги он не желает оплачивать перекладывая ответственность на меня? Здравствуйте! 1.Требование работодателя абсолютно незаконны и вы вправе отказаться. Работодатель обязан надлежащим образом оформить с вами трудовые отношения и уплачивать с вашей зарплаты взносы в СФР. В случае самозанятости такие взносы вы вправе уплачивать или не уплачивать, а работодатель в данном случае просто желает с себя эту обязанность снять. За нарушение трудового законодательства работодатель может быть привлечён к адм. ответственности по статье 5.27 КоАП РФ 2. За нарушение порядка и (или) сроков передачи в налоговый орган самозанятым сведений о расчетах предусмотрен штраф в размере 20% от суммы расчета, за повторное нарушение в течение шести месяцев — в размере суммы такого расчета (ст. 129.13 НК РФ). www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_19671/96c8b6937f62c6afc0bd07ef05603adf56952f35/

Михаил Петров · Answer

Добрый день. Какие налоги он не желает оплачивать перекладывая ответственность на меня? Он хочет уйти от оплаты за Вас НДФЛ, а также от оплаты страховых взносов, которые он обязан производить как работодатель. Учитывая, что Ваши отношения носили длящийся и регулярный характер и вы фактически были допущены к работе — речь идет о трудовых отношениях. Так в <Письме> ФНС России от 15.04.2022 N ЕА-4-15/4674 «О направлении информации по проведению мероприятий налогового контроля по НПД» отмечались такие критерия признания отношений трудовыми как — достижение сторонами соглашения о личном выполнении работником определенной, заранее обусловленной трудовой функции в интересах, под контролем и управлением работодателя; — подчинение работника действующим у работодателя правилам внутреннего трудового распорядка, графику работы (сменности); — обеспечение работодателем условий труда; — выполнение работником трудовой функции за плату; — устойчивый и стабильный характер этих отношений, подчиненность и зависимость труда; — выполнение сотрудником работы только по определенной специальности, квалификации или должности; С учетом данных критериев в определении Верховного Суда Российской Федерации от 14.02.2019 N 304-КГ18-25124 по делу N А70-13715/2017 суд поддержал доводы налогового органа о создании налогоплательщиком незаконной схемы минимизации налогообложения , заключая договоры гражданско-правового характера со своими работниками, зарегистрированными как индивидуальными предпринимателями. Вас же работодатель сейчас склоняет к содействию в осуществлении им противоправной деятельности. С учетом того, что он предлагает задним числом составить и подписать акты и сделать чеки, как от самозанятого, чтобы отчитаться для налоговой о переводах от ООО на карту физлица Ваши действия вполне могут квалифицироваться по ст. 327 УК РФ 5. Использование заведомо подложного документа, за исключением случаев, предусмотренных частью третьей настоящей статьи, — наказывается штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо исправительными работами на срок до двух лет, либо арестом на срок до шести месяцев. По смыслу части 5 статьи 327 УК РФ к заведомо подложным документам относятся любые поддельные документы, удостоверяющие юридически значимые факты, например, подложные гражданско-правовой договор, акты по нему, чеки и т.п. документы.

Анна Гурина · Answer

Евгений, добрый день! Чем мне может грозить такие незаконные манипуляции? Если Вы плательщик НПД и проведете платежи задним числом, то Вас могут оштрафовать по п. 1 ст. 129.13 НК РФ. Если Вы не плательщик НПД (не зарегистрированы в приложении Мой налог), то провести платежи, которые были осуществлены до регистрации в качестве плательщика НПД, не можете, следует уплатить в таком случае НДФЛ. Какие налоги он не желает оплачивать перекладывая ответственность на меня? Если Вы не зарегистрированы как плательщик НПД, заказчик должен был уплатить НФДЛ и страховые взносы. Согласно ст. 226 НК РФ 10. В случае выявления по результатам проведенной налоговым органом налоговой проверки факта неправомерного неудержания налоговым агентом сумм налога указанные суммы налога подлежат доначислению налоговому агенту. Заказчику грозит не только начисление НДФЛ, то и взыскание штрафа и пени по НК РФ. Также его могут оштрафовать по ч. 4 ст. 5.27 КоАП РФ за не оформление с Вами трудовых отношений.