Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Сколько тогда процентов налогов ей нужно будет платить?
Добрый день!
У моей сестры давно открыт ИП. Но 3 года назад она переехала заграницу (Австралия), в Россию приезжает каждый год на пару месяцев. ИП на упрощенке. Я ей говорю, что тк она не налоговый резидент, то длжно платить бОльший процент. Она не верит.
Вопрос: какой процент она должна платить по ИП, если не является налоговым резидентом? Или все же он не меняется, потому что она все же гражданка РФ, и в страну приезжает. (Деятельность - консультации. Ведет на территории РФ)
Если все же нужно менять, то как поменять форму по ИП с упрощенки, учитывая, что она уже 3 года как переехала? нужно ли будет что-то доплачивать?
Можно ли закрыть ИП и открыть самозанятость? Имеет ли она право быть самозанятой, если не живет в РФ более полугода из года? Сколько тогда процентов налогов ей нужно будет платить? спасибо
Добрый день!
1. По смыслу закона налоговый резидент — это человек, который прожил в России больше 183 дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Гражданство значения не имеет. Не считаются выезды до шести месяцев для лечения и обучения — ч. 2 ст. 207 НК РФ.
Если ваша сестра находится в России только пару месяцев в году, она, скорее всего, не является налоговым резидентом РФ.
2.
Валерия, добрый день.
Согласно пункту 2 статьи 207 Налогового кодекса Российской Федерации налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев.
В Вашем случае, сестра резидентом РФ не является.
Я ей говорю, что тк она не налоговый резидент, то длжно платить бОльший процент.
Учитывая, что Ваша сестра применяет УСН, то процент для нее остается прежним и не меняется в зависимости от резидентства.
Соответствующие разъяснения содержаться в Письме Министерства финансов от 30 января 2023 г. N 03-11-11/6946
https://consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc&base=QUEST&n=216150#ypaG6FUIBXB0wf411
А так же
Таким образом в НК РФ отсутствует отсутствует запрет на применение ИП специальных налоговых режимов при смене статуса налогового резидента. Если иные ограничения, предусмотренные для конкретного специального налогового режима не нарушены, то ИП-нерезидент вправе продолжать применять этот режим.
Что касаемо вопроса возможности применять налога на профессиональный доход (НПД), то
Возможность применения налогоплательщиком специального налогового режима НПД не ставится в зависимость от наличия или отсутствия у налогоплательщика статуса налогового резидента Российской Федерации.
Такое разъяснение содержится в письме Министерства финансов от 20 января 2020 г. N 03-11-11/2644
https://www.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc&base=QUEST&n=190479#gmsJ6FU0vYOrLOmv
Но здесь стоит учитывать, что при достижении дохода более 2,4 млн руб за год, статус самозанятого будет утерян.
Таким образом, если Ваша сестра применяя специальный налоговый режим УСН сдает вовремя все декларации, уплачивает налоги и «взносы за себя» необходимость, что либо менять отсутствует.
Вопрос перехода в статус ИП применяющего НПД зависит от желания Вашей сестры.
Так же дополню, что при переходе на НПД закрывать ИП не обязательно. Это всего лишь специальный налоговый режим, который ИП вправе применять в том числе, однако его нельзя совмещать с другими специальными режимами.
Если осуществляемая деятельность позволяет применять данный налоговый режим, то Ваша сестра может на него перейти, в этом случае она будет освобождена от уплаты ежегодных страховых взносов, но в этом случае не будет идти стаж и не будут копиться пенсионные балы.
При возникновении вопросов обращайтесь.
Добрый день.
Ставка ИП на УСН не зависит от резидентства. Она как была, так и останется у сестры в том же размере, определяемом ст. 346.20 НК https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/3908f157150b10882cccfbb7f359866338098767/
Применять режим НПД, Ваша сестра, как гражданин РФ вправе, если виды деятельности не подпадают под ограничения, но лишь в отношении доходов получаемых от клиентов в РФ. Находясь за пределами РФ и оказывая услуги лицам за пределами РФ применять НПД она не может. Налог НПД при клиентах физ.лицах -4%, при клиентах юр.лицах и ИП — 6%
Но проблема в ее случае в другом. УСН, как и НПД являются спец.режимами. Данные налоги не подпадают под СИДН между РФ и Австралией www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/3908f157150b10882cccfbb7f359866338098767/ в связи с чем у нее возникают двойные налоги — каку ИП на УСН( либо НПД) в РФ и с этих же доходов как у налогового резидента Австралии, если она им стала.
Все остальные моменты могут быть детально разобраны в рамках отдельной полноценной услуги в чате( кнопочка рядом с фото юриста, доступна при входе на сайт через браузер)
С уважением Евгений Беляев
2. При УСН ставка налога для ИП 6%. вне зависимости резидент он или нет.
3.Какого рода консультации оказывает сестра, если они подпадают под УСН, то менять она ничего не должна
Вы предоставили не верный ответ относительно ставки.
Указанная Вами ставка 30% применяется по общей системе налогообложения (ОСН), если не резидент.
По УСН ставка остается прежней.