Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Я имею ввиду возникает ли у ооо внереализонный доход, который нужно обложить налогом?
Здравствуйте. Я ген директор ООО заключила несколько лет назад договор аренды здания магазина и зем участка под ним с физ лицом, который является моим супругом. Для уточнения: Недвижимость эта была приобретена супругом до нашего брака. Первые два года вносила арендную плату, и удерживала ндфл с з/п супруга, он является сотрудником моей организации. Потом забыла за это дело всё.
Вопросов несколько. Помогите пожалуйста.
1. Какие последствия для ООО за неуплату аренды, ведь арендодатель мой супруг и естественно не требует оплаты и не будет жаловаться никуда, что ему не платят арендную плату? ))
2. Естественно в договорах аренды и здания и земельного участка указаны формальные суммы, копейки, но Росреестр зарегистрировал. Договора длительные, на 59 лет. Есть ли последствия для физ лица-арендодателя и ооо-арендатора за заниженные цены? Могут ли обязать установить рыночные цены или кадастровые? И нужно ли в таком случае каждый раз регистрировать доп соглашение об изменении арендной платы, ведь каждый год меняются и рыночная и кадастровая стоимость?
3. можно ли расторгнуть договор аренды и заключить договор ссуды (безвозмездного пользования) между мной как директором ооо и супругом? И какие последствия в этом случае? Я имею ввиду возникает ли у ооо внереализонный доход, который нужно обложить налогом? ООО на УСН.
Прошу дать ответы ссылкой на законы. Заранее благодарю.
*внереализационный доход
Думала еще над тем, чтобы зарегистрировать доп.соглашение: внести изменение по арендной плате, вместо оплаты денежными средствами указать Возложение на арендатора затрат на улучшение имущества ( например замена или ремонт техники оборудования мебели и т д)
Здравствуйте! Давайте разберем ваши вопросы по порядку.
1. Последствия для ООО за неуплату аренды
Если арендодатель (ваш супруг) не требует оплаты и не подает жалобу, то формально последствия могут быть минимальными. Однако, неуплата аренды может вызвать вопросы у налоговых органов, особенно если они решат проверить финансовую деятельность вашей компании. Важно помнить, что даже если арендодатель не требует оплаты, это может повлиять на бухгалтерский учет и налоговые обязательства.
2. Последствия за заниженные цены
Заниженные арендные ставки могут вызвать вопросы у налоговых органов. Если они посчитают, что арендная плата не соответствует рыночной, они могут доначислить налоги. В соответствии с Налоговым кодексом РФ, если арендная плата ниже рыночной, налоговые органы могут установить рыночную стоимость и доначислить налоги на разницу.
— Регистрация изменений: Если вы решите изменить арендную плату, то да, вам нужно будет зарегистрировать дополнительное соглашение. Это необходимо для соблюдения требований законодательства и для избежания возможных налоговых последствий.
3. Расторжение договора аренды и заключение договора ссуды
Вы можете расторгнуть договор аренды и заключить договор ссуды. Однако, в этом случае важно учитывать следующие моменты:
— Внереализационный доход: Если вы передаете имущество в безвозмездное пользование, то у ООО не возникнет внереализационного дохода, так как это не является коммерческой деятельностью. Однако, если вы будете нести расходы на улучшение имущества, это может быть учтено в бухгалтерском учете.
— Налоги: Если вы решите использовать улучшения как способ оплаты аренды, это может вызвать вопросы у налоговых органов. Вам нужно будет документально подтвердить все затраты и их соответствие рыночным ценам.
Законы и ссылки
1. Гражданский кодекс РФ (ст. 606-610) — о договоре аренды.
2. Налоговый кодекс РФ (ст. 40) — о рыночной стоимости.
3. Федеральный закон от 29.12.2012 N 273-ФЗ — о бухгалтерском учете.
Рекомендуется проконсультироваться с юристом или бухгалтером для более детального анализа вашей ситуации и минимизации рисков.
В данном случае, если ваш супруг (физическое лицо) передает имущество в безвозмездное пользование вашему ООО, то у ООО может возникнуть внереализационный доход.
Согласно Налоговому кодексу РФ, безвозмездная передача имущества может рассматриваться как доход для организации, поскольку это может быть расценено как экономическая выгода. Важно отметить, что внереализационный доход будет определяться как разница между рыночной стоимостью переданного имущества и фактическими затратами на его приобретение.
Основные моменты:
— Внереализационный доход: Если имущество передается безвозмездно, это может быть расценено как доход для ООО.
— Оценка стоимости: Налоговые органы могут потребовать оценку рыночной стоимости переданного имущества.
Ссылки на законы:
— Налоговый кодекс РФ, ст. 250 (внереализационные доходы)
Рекомендуется проконсультироваться с налоговым консультантом для более детального анализа и понимания возможных последствий.