Как платить налоги при посуточной аренде апартаментов через ИП‑управляющего?

Например, Владелец нежилого или жилого помещения обратился к ИП Иванов, так как хочет получать пассивный доход со своего имущества. ИП Иванов заключает с Владельцем договор об оказании услуг ведения его объекта в посуточной аренде

 Здравствуйте

Мне кажется вам подойдет агентский договор и не нужно мудрить сильно с патентами и чем то еще.

Суть- как агент ип иванов управляет так сказать имущество- клиентов привлекает и т.д. — получает за это свои 15%- налог он будет платить с этих 15%- его дохода. А остальные 85%- отдает владельцу- и владелец уже платит с этой суммы налог сам- смотря- кто он- как ип или как физ лицо- это уже не головная боль ип иванова.

ГК

Статья 1005. Агентский договор
1. По агентскому договору одна сторона (агент) обязуется за вознаграждение совершать по поручению другой стороны (принципала) юридические и иные действия от своего имени, но за счет принципала либо от имени и за счет принципала.
По сделке, совершенной агентом с третьим лицом от своего имени и за счет принципала, приобретает права и становится обязанным агент, хотя бы принципал и был назван в сделке или вступил с третьим лицом в непосредственные отношения по исполнению сделки.
По сделке, совершенной агентом с третьим лицом от имени и за счет принципала, права и обязанности возникают непосредственно у принципала.

НО — Надо решить от чьего имени будет действовать ип иванов -от своего как агента- и тогда он будет нести ответственность по сделкам или все таки от имени принципала- владельца недвижимости- и тогда вся ответственность по всем сделкам будет у владельца. А про доходы указал выше.

Здравствуйте!

1. С какой суммы платить налог в примере с оплатой через площадку с 5000 или с 250 рублей?

доход арендодателя 5 000 — с него он и платит налог, если применяемая им система налогообложения не дает права учитывать расходы (комиссию площадки, вознаграждение управляющего/агента) при определении налоговой базы.

2. Кто должен платить налог ИП Иванов или Владелец? Или и тот и тот?

оба: арендодатель/собственник с платы за аренду (5 000), а управляющий/агент с вознаграждения по пп.9 п.1 ст.251 НК

1. При определении налоговой базы не учитываются следующие доходы:...

9) в виде имущества (включая денежные средства), поступившего комиссионеру, агенту и (или) иному поверенному в связи с исполнением обязательств по договору комиссии, агентскому договору или другому аналогичному договору, а также в счет возмещения затрат, произведенных комиссионером, агентом и (или) иным поверенным за комитента, принципала и (или) иного доверителя, если такие затраты не подлежат включению в состав расходов комиссионера, агента и (или) иного поверенного в соответствии с условиями заключенных договоров. К указанным доходам не относится комиссионное, агентское или иное аналогичное вознаграждение;

3. Какая схема уплаты налога может быть наиболее выгодна в этой сфере бизнеса? если платит ИП Иванов, то он не 15% комиссии получает, а лишь 9%?

УСН

     Добрый день.

     В данной ситуации возможно несколько схем ведения бизнеса. Наиболее простые :

     1. Агентский договор, где Вы выступаете в качестве агента собственника — ст.1005 ГК

https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_9027/16b93ff7ea7de7dab0724c646d4654ce75554780/

      В этом случае доходом ИП будет исключительно его агентское вознаграждение ,  т.е. получаемые им  15%, с которых и будет оплачиваться налог — ст.251 НК 

1.При определении налоговой базы не учитываются следующие доходы:

9) в виде имущества (включая денежные средства), поступившего комиссионеру, агенту и (или) иному поверенному в связи с исполнением обязательств по договору комиссии, агентскому договору или другому аналогичному договору,

https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/850d11e08b0cb09a2318af00f2f0aff805d39c85/

      Оптимальным для ИП в этом случае будет режим  УСН доходы( в общем случае 6%), т.е. налог в размере 6% будет платиться именно с 15% полученного агентского вознаграждения

      2.Оказание услуг собственнику по  сдаче в аренду — ст.779 ГК https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_9027/a397ec4ca2dd0c96c211ee4e4436628f0cf581a3/

      Доходом ИП  будет получаемое вознаграждение за услуги. Оптимальный налоговый режим УСН доходы ( в общем случае 6%), т.е. налог в размере 6% будет платиться именно с 15% полученного вознаграждения за оказанные услуги.

Читала, что есть такая шутка, как патент и она поможет вообще не платить налог?

        Это не так. Патент, как налог  оплачивается в зависимости от вмененного дохода с сдаваемых по нему  объектов недвижимости. 

При этом в соответствии со ст.346.43 НК под ПСН подпадает

19) сдача в аренду (наем) собственных или арендованных жилых помещений, а также сдача в аренду собственных или арендованных нежилых помещений (включая выставочные залы, складские помещения), земельных участков;

     Подсчитать стоимость патента можете воспользовавшись калькулятором ПСН patent.nalog.ru/info/

     Здесь необходимо подсчитывать экономику, но при 15% вознаграждения при системе УСН доходы с них будет для ИП, как правило, гораздо выгоднее

     Доходы собственника в данном случае — сумма арендной платы. Налоги у него будут возникать в зависимости от того на какой системе налогообложения он находится.

     В качестве более сложной схемы — договор доверительного управления имуществом( может быть рассмотрена отдельно в рамках того же чата).

     Все остальные  моменты  могут быть детально разобраны в рамках отдельной полноценной услуги в чате( кнопочка рядом с фото юриста, доступна при входе на сайт через браузер)

     С уважением Евгений Беляев