Какие налоги, взносы и обязательные платежи мне нужно будет оплачивать?

Артем, добрый день.

Рассматриваю патентную систему налогообложения.

Да, ПСН при изложенных Вами обстоятельствах полагаю наиболее оптимальный вариант.

Однако здесь следует понимать, что общий лимит по ПСН составляет 60 млн. в год (ст. 346.45 НК РФ), в случае если лимит будет превышен, то с начала действия патента будет произведен перерасчет.

Правильно ли выбран вид деятельности

Вид деятельности для ПСН выбран правильно, при условии, что у Вас действительно имеется торговый зал.

---

Помимо стоимости патента, у Вас будут обязательные страховые взносы за себя (глава 34 НК РФ):

-Фиксированные взносы на пенсионное и медицинское страхование
-Дополнительные взносы в размере 1% с дохода, превысившего 300 000 руб.

В 2023 году фиксированные взносы за себя взносы составляют 49500.

Учитывая, что регистрация у Вас в течение года, то соглансо п. 3 ст 430 НК РФ:

3. Если плательщики начинают осуществлять предпринимательскую либо иную профессиональную деятельность в течение расчетного периода, фиксированный размер страховых взносов, подлежащих уплате ими за этот расчетный период, определяется пропорционально количеству календарных месяцев начиная с календарного месяца начала деятельности.

---

Здравствуйте, Артем!

Патентная система налогообложения применяется в отношении видов предпринимательской деятельности, перечень которых устанавливается законами субъектов Российской Федерации.

При регистрации вопроса Вами указан г. Москва

Для г. Москва 

47.  Розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала не более 50 кв. метров по каждому объекту организации торговли (размер потенциально возможного к получению годового дохода на один объект торговли), расположенные в:

Закон г. Москва №53

Вы пишите, что

Площадь моего основного магазина, где я планирую работать сам, составляет 120 м².

что больше  для применения патента в г. Москва

Поэтому уточните вопрос о каком субъекте федерации идет речь  и укажите площадь торгового зала.

 Площадь торгового зала    это   часть магазина,   занятая оборудованием, предназначенным для выкладки, демонстрации товаров, проведения денежных расчетов и обслуживания покупателей, площадь контрольно-кассовых узлов и кассовых кабин, площадь рабочих мест обслуживающего персонала, а также площадь проходов для покупателей.Площадь торгового зала определяется на основании инвентаризационных и правоустанавливающих документов; (ст.346.43 НК РФ)

Не относится к площади   торгового зала  площадь подсобных, административно-бытовых помещений, а также помещений для приема, хранения товаров и подготовки их к продаже, в которых не производится обслуживание покупателей.

Добрый день.

1. Условия по квадратуре у вас соблюдены.

Согласно п. 6 ст. 346.43 НК РФ

Патентная система налогообложения не применяется в отношении:

3) розничной торговли, осуществляемой через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала более 150 квадратных метров;

Должны иметь ввиду, что применять ПСН также нельзя в отношении деятельности по реализации следующих товаров, если они подлежат обязательной маркировке

— лекарственные препараты;

— обувные товары;

— предметы одежды из натурального меха;

— принадлежности к одежде и прочие изделия из натурального меха.

При реализации любых других маркированных товаров применять ПСН можно.

Артем, здравствуйте.

Уточните регион, где расположены магазины и какова площадь торговых залов магазина, площадь которого 120 кв.м. Вам стоит обратить внимание на то, из каких площадей он состоит и не превышает ли площадь торгового зала 50 кв.м. (см. понятия магазина и торгового зала в ст.346.43 НК РФ)

В соответствии с п.8 ст.346.43 НК РФ

8. Субъекты Российской Федерации вправе:

...

2.1) устанавливать следующие ограничения для применения патентной системы налогообложения:

.....

по размеру площади торгового зала и (или) зала обслуживания посетителей объектов стационарной торговой сети и объектов организации общественного питания — по видам предпринимательской деятельности, указанным в подпунктах 45 и 47 пункта 2 настоящей статьи;

Если это г.Москва, то ПСН не может применяться в магазине, если торговый зал площадью больше 50 кв.м. -см. п.47 ст.1 Закона г.Москвы от 31 октября 2012 года N 53. Нет таких площадей и при расчете стоимости патента на сайте ФНС при выборе г.Москва. Площадь второго магазина соответствует. Вид деятельности подобран верно.

Помимо стоимости ПСН — фиксированные страховые взносы на  свое пенсионное и медицинское страхование, а также на работника с возможностью уменьшения стоимости патента. Конкретные расчеты возможны в рамках индивидуальных услуг в чате.

С уважением