Добрый вечер, Марина.
Поскольку речь идет о передаче права требования по займу недружественному нерезиденту с целью зачета в капитал дружественной компании, это попадает под регламент валютного законодательства РФ, и решение об учете или снятии контракта может зависеть от условий данной операции и оценки банка. Вот ссылки на ключевые нормативные акты и разъяснения, которые регулируют ваш случай:
1. Указ Президента РФ от 5 марта 2022 г. № 95 и от 8 марта 2022 г. № 126. Эти указания вводят ограничения на валютные операции с участием резидентов и недружественных стран. Согласно указам, передача имущественных прав от российского ООО в капитал компании дружественной страны может быть возможной, но потребуется отдельное разрешение.
2. Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле». Статья 19 данного закона регулирует порядок предоставления отчетности и учет контрактов в банках, а также обязанности резидентов по соблюдению валютного контроля.
3. Постановление Правительства РФ от 12 августа 2022 г. № 1417. В этом документе указаны правила, по которым должны исполняться операции с валютными резидентами и нерезидентами, и порядок учета валютных контрактов в банках. Если операция не подпадает под исключения, может быть обязательной постановка контракта на учет и удержание его до завершения обязательств или предоставления разрешения.
4. Указание Банка России от 12 сентября 2022 г. № 6214-У. Здесь описан порядок ведения учета обязательств и снятия контрактов с учета при передаче имущественных прав. Согласно указанию, банк вправе снять контракт с учета только при документальном подтверждении завершения всех обязательств и отсутствии валютных рисков для резидента, включая переводы требований.
Для более точного ответа потребуется индивидуальная консультация с валютным контролем банка. Рекомендую обратиться в отдел валютного контроля вашего банка для детальной консультации на основе предоставленных документов и специфик операции.
Абсолютно верно, для тщательного анализа и точного ответа требуется глубокий разбор вашей ситуации с изучением всех имеющихся документов и нюансов вашего вопроса.