Можно ли физлицу сдавать нежилое помещение ИП или ООО и как оформлять налоги?

Сергей, здравствуйте.

Граждане по своему усмотрению распоряжаются принадлежащим ему имуществом (см. ст.209 ГК РФ), в том числе они могут сдавать в аренду нежилое помещение. Каких-либо на то запретов законодательство не содержит. 

В относительно недавнем Письме от 15.03.2024 № 03-04-05/23598 Минфин РФ отмечал о необходимости регистрации в качестве индивидуального предпринимателя при сдаче в аренду нежилых помещений.

Заключается договор аренды, в нем предусматриваются порядок приема-передачи, срок аренды, порядок внесения арендной платы, оплаты коммунальных услуг. При аренде свыше года договор подлежит гос.регистрации (см. п.2 ст.651 ГК РФ).

Так же вопрос: если физическое лицо сдает в аренду, то тогда ИП или ООО становится моим налоговым агентом?

 да, это верно -см.п.1 ст.226 НК РФ. При сдаче в аренду без статуса ИП арендатор будет налоговым агентом. При наличии статуса ИП налоги Вы должны будете исчислять и уплачивать самостоятельно.

Подробная консультация по вопросу возможна индивидуально в чате.

С уважением

Здравствуйте!

Может ли физическое лицо сдавать в аренду нежилое помещение ИП или ООО.

может, например наследовав недвижимость и сдав свою недвижимость в долгосрочную аренду (более 1-2 лет.

однако, если имущество получено не в наследство и сдается в краткосрочную аренду, и учитывая, назначение помещение надо открыть ИП. 

Каким образом оформляются документы/договора .

договор аренды + акт передачи, регистрация в Росреестре договора при аренде более 1 года. 

если физическое лицо сдает в аренду, то тогда ИП или ООО становится моим налоговым агентом?

да, на основании ст.226 НК, но Вам это надо держать на контроле

Здравствуйте, Сергей!

В соответствии со ст. 209 ГК РФ, Вы вправе распоряжаться своим имуществом как захотите. Исходя из ст. 608 ГК РФ, главное — чтобы Вы были собственником имущества, сдаваемого в аренду, а кто будет Вашим арендатором — выбираете сами (тут действует принцип свободы договора, согласно ст. 421 ГК РФ).

Каким образом оформляются документы/договора

 Согласно ст. 609 ГК РФ, если одной из сторон будет юридическое лицо (ООО), то соблюдение письменной формы обязательно. Но вообще рекомендую соблюдать ее при любом составе сторон, чтобы все важные моменты были урегулированы.

В силу ч. 2 данной статьи договор подлежит государственной регистрации.

регистрация в Росреестре договора при аренде более 1 года. 

Это относится к жилым помещениям (ч. 2 ст. 674 ГК РФ, ст. 51 Федерального закона от 13.07.2015 №218-ФЗ). У Вас же помещение — нежилое, поэтому государственная регистрация требуется вне зависимости от срока действия договора.

как правильно выплачиваются налоги

 Поскольку Вы регулярно будете получать прибыль, деятельность будет иметь признаки предпринимательской, поэтому ее лучше узаконить.

Применять налог на профессиональный доход (быть так называемым самозанятым) Вы не можете в силу ограничения, предусмотренного п. 3 ч. 2 ст. 6 Федерального закона от 27.11.2018 №422-ФЗ). Поэтому необходимо зарегистрироваться в качестве ИП.

Если выберете УСН, будете платить 6% с дохода (уплата налога — раз в квартал, декларация — раз в год).

если физическое лицо сдает в аренду, то тогда ИП или ООО становится моим налоговым агентом?

 Если бы Вы получали доход как физическое лицо и уплачивали с него НДФЛ, то в силу ст. 226 НК РФ ИП и ООО действительно были бы Вашими налоговыми агентами (т.е. самостоятельно исчисляли, удерживали и уплачивали за Вас налог).

Но, как мы выяснили выше, Вам лучше сдавать помещение как ИП, а не как физическое лицо. Тогда платить Вы будете налог УСН, а не НДФЛ, соответственно, никаких налоговых агентов не будет.