Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
На текущий момент я бы хотел оформить его по ГПХ, но как я понимаю, в случае придется оплачивать 30% налога
Добрый день.
Интересует оформление беларуса в небольшую компанию. ИНН у него отсутствует.
На текущий момент я бы хотел оформить его по ГПХ, но как я понимаю, в случае придется оплачивать 30% налога. ТК мы на текущий момент не рассматриваем.
Можете подсказать правда ли то, что по ГПХ будет такой налог, есть ли другие способы оформления (слышал про договор подряд, но подробностей про них не знаю), да и в целом какие примерно варианты по оформлению у нас есть.
Спасибо!
Добрый день!
Для оформления гражданина Беларуси в российскую компанию по гражданско-правовому договору (ГПХ) следует учитывать следующее:
1. Налог на доходы
При оформлении гражданина Беларуси по договору ГПХ он считается нерезидентом РФ, если не находится в России более 183 дней в году, и его доход будет облагаться налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 30%. Если же он становится налоговым резидентом (проживает в России более 183 дней в налоговом периоде), ставка НДФЛ будет 13% (15% при доходах выше 5 млн рублей).
2. Оформление по договору подряда или возмездного оказания услуг
Договор подряда и возмездного оказания услуг — это также формы гражданско-правовых договоров, аналогичные договору ГПХ. Они регулируются Гражданским кодексом РФ и позволяют заключить соглашение на выполнение конкретных работ или услуг. Основные моменты:
Налогообложение и взносы. Ставка НДФЛ будет той же (30% для нерезидентов, 13% — для резидентов). При этом работодателю потребуется уплачивать взносы на обязательное пенсионное страхование и страхование от несчастных случаев, если эти условия не исключены договором.
Регистрация иностранного работника в налоговых органах. Гражданин Беларуси может получить ИНН (даже если он работает по ГПХ или договору подряда) и подать заявление в ФНС, что упростит налоговый учет.
3. Другие формы оформления и особенности для граждан Беларуси
Граждане Беларуси пользуются упрощенным порядком пребывания и трудоустройства в России по Союзному государству. Возможные варианты:
Временная регистрация и работа на основании трудового договора (ТК). Если гражданин Беларуси планирует долгосрочное сотрудничество, стоит рассмотреть оформление по трудовому договору, так как для граждан Беларуси не требуется разрешение на работу или патент.
Самозанятость (налог на профессиональный доход). Белорусский гражданин, проживающий в России и имеющий регистрацию по месту пребывания, может зарегистрироваться как самозанятый. Ставка налога в этом случае будет 4% при работе с физическими лицами и 6% с юрлицами, и нет необходимости платить страховые взносы.
Рекомендации
Оформить ИНН для гражданина Беларуси в налоговом органе для упрощения учета.
Заключить договор подряда или ГПХ, если нет необходимости в постоянном сотрудничестве. Однако вы будете платить НДФЛ по ставке 30%, пока сотрудник не станет налоговым резидентом.
Если гражданин Беларуси находится в России длительное время и планирует постоянное сотрудничество, рассмотрите трудовой договор.
Добрый вечер.
Чтобы заключить ГПД с гражданином Белоруссии, он может зарегистрироваться как самозанятый.
В соответствии со ст. 5 Федерального закона N 422-ФЗ от 27.11.2018 граждане Евразийского экономического союза могут зарегистрироваться в России в качестве самозанятых. Помимо России в ЕАЭС входит и Беларусь.
Для этого достаточно иметь ИНН и учетную запись в Личном кабинете налогоплательщика — физического лица.
Пользователю необходимо скачать на телефон приложение «Мой налог» и зарегистрироваться в нем с помощью логина-пароля от Личного кабинета.
Если у гражданина ЕАЭС нет ИНН, то в соответствии с принципом экстерриториальности ФНС России и п. 7 ст. 83Налогового кодекса РФ получить его можно в любой инспекции, работающей с физлицами, в течение пяти рабочих дней. Для этого необходимо заявление и паспорт. После получения ИНН там же в инспекции можно получить логин-пароль от Личного кабинета.
После чего гражданин ЕАЭС может регистрироваться в качестве самозанятого — с помощью мобильного приложения или веб-версии кабинета.
Но здесь нужно понимать, какие обязанности, функции будет выполнять гражданин Белорусси, иначе есть риск признания ГПД трудовым со всеми вытекающими, начислением налогов и страховых взносов.
Трудовые отношения с гражданином Белоруссии идентичны с трудоустройством граждан РФ, единственное, необходимо уведомить МВД в установленном законом порядке.
Ну и НДФЛ зависит от статуса резиденства, о чем коллега указал.
Никита, ответ Георгия сгенерирован нейро системой.
Я дополню свой ответ.
Договор о Евразийском экономическом союзе содержится понятие «трудовая деятельность» — деятельность на основании трудового договора или деятельность по выполнению работ (оказанию услуг) на основании гражданско-правового договора, осуществляемая на территории государства трудоустройства в соответствии с законодательством этого государства (п. 5 ст. 96 Договора о ЕАЭС).
При заключении договора ГПХ гражданин Белоруссии представляет:
национальный паспорт или иной документ, удостоверяющий личность;
документ, подтверждающий регистрацию в системе индивидуального (персонифицированного) учета.
Патент, разрешение на работу таким гражданам не требуется.
С доходов по договорам ГПХ гражданина Белоруссии с первого дня удерживается НДФЛ по прогрессивной ставке, предусмотренной для налоговых резидентов РФ согласно п. 1 ст. 224 НК РФ — 30 %.
По итогам налогового периода определяется окончательный налоговый статус физического лица — резидент/ не резидент. Если гражданин не приобрел статус налогового резидента РФ, его доходы, полученные в этом периоде, облагаются НДФЛ по ставке 30 %. Если гражданин Белоруссии станет резидентом, НДФЛ будет пересчитан.
Что касается начисления страховых взносов, гражданам Белоруссии, как и гражданам других стран ЕАЭС все взносы начисляются так же, как и г-м РФ.
Добрый день.
При оформлении с физ.лицом договора ГПХ, а под него подпадают любые виды договоров на те же выполнения работ, оказания услуг, Вы, как лицо выплачивающее доход физ.лицу будете выступать в роли налогового агента по НДФЛ и должны будете удерживать с доходов оплачиваемых физ.лицу налог с перечислением его в бюджет. Это правило в 2024 г.касается ситуаций когда работы(услуги) выполняются по договору ГПХ на территории РФ. Налог с нерезидента — 30%. Если лицо станет резидентом, удержанный налог будет пересчитан по ставке резидента за весь налоговый период. Отдельный момент — страховые взносы, которые могут возникать в случае если физ.лицо относится к числу застрахованных лиц в соответствии с действующим законодательством, которые уже выплачиваете именно Вы за свой счет.
При этом, если работы, услуги выполняются дистанционно из за пределов РФ и исполнитель — нерезидент, налогов в РФ в 2024г. не возникает — ст.208 и 209 НК https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/20f4dff552412189a35ac61d5398dc83ee9d3be6/
и ст 13, 14 СИДН с РБ https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_10400/e92db5a64e9af23f8c3ab5aaee9f46534ab7a8f1/
Если лицо работает именно в РФ оптимально будет регистрация его в РФ в качестве самозанятого( необходимо соблюдение ряда условий ) и работа с ним по договору ГПХ как с самозанятым ( необходимо соблюдение требований 422-ФЗ и условий исключающих переквалификацию отношений в трудовые)
Все остальные моменты могут быть детально разобраны в рамках отдельной полноценной услуги в чате( кнопочка рядом с фото юриста, доступна при входе на сайт через браузер)
С уважением Евгений Беляев
Здравствуйте,
Договор подряда этин из вариантов того же гражданско-правового договора. Как раз то, о чем Вы и говорите — оформить по ГПХ.
Уточню, к ответу юриста Бабенко Анны, что уведомлять МВД по вопросам миграции при заключении договоров подряда или трудовых договоров с иностранными гражданами Беларуси не требуется в силу Решения Высшего Совета Сообщества Беларуси и России от 22.06.1996 N 4 «О равных правах граждан на трудоустройство, оплату труда и предоставление других социально-трудовых гарантий»
1. Установить, что действующий на основе национального законодательства порядок регулирования привлечения и использования иностранной рабочей силы в отношении граждан Республики Беларусь в Российской Федерации и граждан Российской Федерации в Республике Беларусь не применяется.
Поэтому в той части
единственное, необходимо уведомить МВД в установленном законом порядке
Ответ не верен.
Что касается налогов, то для нерезидентов это 30%НДФЛ, для резидентов -13%. Для минимизации налогов гражданин РБ вправе зарегистрироваться самозанятым, налог 4 или 6%в зависимости с юридическими или физическими лицами работает самозанятый, но ему нужно будет получить ИНН
Подробнее на сайте ФНС
Ответ сгененирован ИИ и ошибочен.
Договором оплата страховых взносов не регулируется. Стоит почитать главу 34 НК www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/1dc84364c4c2eefe422024c63a80288dc01cc14d/ а не отвечать бредом выданным искусственным интеллектом .
После того как лицо станет резидентом налог будет пересчитан за весь налоговый период по ставке резидента.
Если беларус не являющийся резидентом в РФ будет работать из за пределов РФ налогов в РФ в 2024 г. у него вообще не будет.
Клиент обращается на сайт и платит за ответ на вопрос не для того что бы получить копипасту неверного ответа ИИ что вы разместили.