Можно ли оставаться физлицом в РФ при работе через ИП в Армении и переводить доходы из РА?

Question

Добрый день! В связи с санкциями мой работодатель закрыл юрлицо в РФ и предложил релокацию в Армению в качестве контактора (работа по договору). Подскажите, пожалуйста, при открытии ИП в Армении в 2025 году с учётом налогов (10% , не IT сфера), могу ли я в РФ быть самозанятой без каких либо ещё источников дохода? Или лучше ИП? Обязательно ли вообще открывать самозанятость/ИП в РФ, или можно оставаться просто физ лицом? Значит ли это ,что буду безработной? Как я понимаю, будет налог НДФЛ 13 % плюс армянские налоги. Если в Армении не переходить на УСН и платить полный налог, оставаясь простым физлицом в РФ, это не будет выгоднее по налогам? Не нарушу ли я законодательства двух стран в таком случае? И второй вопрос по переводам из РА в РФ. Верно ли я понимаю, что я имею законное право получать оплату по инвойсу в РА, и потом после вывода денег на свой счёт физлица в РА переводить их куда мне нужно, в РФ? Достаточно одного банка для этого, или лучше в РФ переводить деньги не из того же банка, который поручил валютный перевод на счёт армянского ИП?

Юрий Колковский · Answer

и предложил релокацию в Армению в качестве контактора (работа по договору). Здравствуйте. Вы говорите о релокации. Означает ли это, что Вы будете переезжать в Армению? Подскажите, пожалуйста, при открытии ИП в Армении в 2025 году с учётом налогов (10%, не IT сфера), могу ли я в РФ быть самозанятой без каких либо ещё источников дохода? Самозанятой быть в РФ Вы можете только если либо Вы находитесь в РФ, либо Ваши контрагенты находятся в РФ. Или лучше ИП? Обязательно ли вообще открывать самозанятость/ИП в РФ, или можно оставаться просто физ лицом? Собственно тот же вопрос самый главный. Вы остаетесь в РФ или переезжаете? Ограничений, связанных с наличием или отсутствием у гражданина статуса налогового резидента РФ, для регистрации в качестве плательщика НПД Законом № 422-ФЗ не предусмотрено (ч. 2 ст. 4, ч. 2 ст. 6 Закона № 422-ФЗ), т.е. граждане РФ которые постоянно проживают за границей, могут быть самозанятыми, но при условии того, то местом ведения деятельности должен быть один из субъектов РФ (ч. 1 ст. 2 Закона № 422-ФЗ).

Евгений Беляев · Answer

Добрый день. Подскажите, пожалуйста, при открытии ИП в Армении в 2025 году с учётом налогов (10%, не IT сфера), могу ли я в РФ быть самозанятой без каких либо ещё источников дохода? Или лучше ИП? Работа через ИП РА возможна. При этом налог совершенно не обязательно должен быть 10%( тот же режим налог с оборота). Важно что спец.режимы ИП не подпадают под ст.2 СИДН между РА и РФ www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_18993/76d9842a3563cf01b3c1ec84592104a34f975cb2/ поэтому зачесть налоги оплаченные в РА в РФ Вы не сможете. Если будете налоговым резидентом РФ, либо самозанятым в РФ, либо ИП на спец режиме в РФ и будете применять спец.режимы в РА зачесть налоги не сможете. В РФ для оптимизации налогов стоит подумать об открытии ИП на спец.режимах, либо самозанятость. Обязательно ли вообще открывать самозанятость/ИП в РФ, или можно оставаться просто физ лицом? Значит ли это, что буду безработной? Как я понимаю, будет налог НДФЛ 13 % плюс армянские налоги. Совершенно верно. При наличии ИП в РА на спец.режимах будут налоги в РА + налог в РФ. Только ставки с 1 января 2025 г. уже будут другими( до 2.4 млн.руб. в год ставка 13%, далее изменяется-ст.224 НК) Если в Армении не переходить на УСН и платить полный налог, оставаясь простым физлицом в РФ, это не будет выгоднее по налогам? Не нарушу ли я законодательства двух стран в таком случае? А зачем? нарушить Вы ничего не нарушите, но на налогах существенно потеряете в этом случае И второй вопрос по переводам из РА в РФ. Верно ли я понимаю, что я имею законное право получать оплату по инвойсу в РА, и потом после вывода денег на свой счёт физлица в РА переводить их куда мне нужно, в РФ? Достаточно одного банка для этого, или лучше в РФ переводить деньги не из того же банка, который поручил валютный перевод на счёт армянского ИП? да, это полностью законно. При этом не забывайте о необходимости уведомления об открытии счета за пределами РФ, необходимости подачи отчетов ОДС по нему( для физ.лиц — раз в год, с исключениями по п.7 ст.12 ФЗ О Валютном регулировании и валютном контроле www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_45458/15452676240afa2b4ce846308d8f9434eaac4019/ , для ИП РФ — ежеквартально). Переводить можете и с одного счета, это не принципиально. Причем это Ваше право, а не обязанность, т.е. переводить средства в РФ Вы не обязаны. При этом за нарушение требований валютного законодательства предусмотрена ответственность по ст.15.25 КоАП https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_34661/4adb77015309c711961ab12777e722a3b004b694/ Все остальные моменты, в т.ч. разработка оптимальной схемы ведения бизнеса, в т.ч. и с вариантами оплаты без ИП РА, могут быть детально разобраны в рамках отдельной полноценной услуги в чате( кнопочка рядом с фото юриста, доступна при входе на сайт через браузер) С уважением Евгений Беляев