Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Вопрос правомерны ли действия заказчика?
Добрый день
в декабре 2024 года заключили контракт на выполнение работ после принятие участие в торгах по фз 44 , после проведение торгов и признание нашей организации победителем , начался процесс подписание муниципального контракта со стороны заказчика и подрядчика ( то есть нас ) . Наша организация в декабря 2024 года в процессе подписания контракта находилась на Упрощенной системе налогообложение без НДС , несмотря на это заказчик выделил НДС 20 % в проекте контракта , а на протокол разногласий написанной с нашей стороны , заказчик ответил что обязанности выставлять счет фактуру и в дальнейшем платить ндс у нас не возникает .
Работы были выполнены в января 2025 года , согласно новому законодательству у нашей ИП возникло обязательство платить НДС 5 % , после завершение работ и выставление закрывающих документов , заказчик сообщил , что документы с выделенным НДС 5 % он не принимает , требует с нас документы с выделенным НДС 20 % но счет фактуру выставлять не требует .
Вопрос правомерны ли действия заказчика ?
Если к нам на расчетный счет придут денежные средства с НДС 20 % но без выставленной счет фактуру , потребуется ли оплата НДС 20 % и как нам заплатить налог НДС в размере 5 % в дальнейшем ?
Здравствуйте, Сергей.
Согласно ст. 145 НК РФ для организаций и ИП, применяющих УСН, предусмотрено право на освобождение от уплаты НДС, в том числе если за предшествующий налоговый период по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, у указанных организации или индивидуального предпринимателя сумма доходов, определяемых в соответствии со статьей 346.15 и подпунктами 1 и 3 пункта 1 статьи 346.25 настоящего Кодекса, не превысила в совокупности 60 миллионов рублей.
Если у Вас нет права на освобождение от уплаты НДС, то в этой ситуации должны заплатить НДС по ставке 5 %.
Если выставите счет-фактуру на 20 % НДС, то должны будете уплатить НДС 20 %. Само по себе указание в контракте ставки НДС 20 % не означает, что у ИП возникла обязанность заплатить налог в этом размере.
В случае отказа заказчика оплатить принятые работы, спор можно решить в судебном порядке.
Обратите внимание, что даже при уплате НДС по ставке 5 % нужно выставить счет-фактуру с выделением НДС 5 %.
www.nalog.gov.ru/rn40/news/tax_doc_news/15365468/