Что делать, если налоговая требует декларацию после продажи золота на Авито?

Добрый день, Вероника!

Если я правильно понимаю, речь идет о золотых ювелирных изделиях. 

Никаких специальных правил налогообложения для такого имущества нет. А это значит, что вы не должны платить налог если владели им более 3х лет. (п. 17.1 ст. 217 НК). То есть вы продаете такие вещи и не уплачиваете налог и не декларируете продажу. 

Если менее 3х лет — то также не нужно платить налог и подавать декларацию, если продали такого имущества в год менее чем на 250 т.р.  Если же прожали на большую сумму, то имеете право учесть расходы на покупку данных вещей — а именно нужно документально подтвердить расходы (договоры, накладные, товарные, кассовые чеки, расписки и т.д.) То есть налог вы должны платить с разницы между ценой продажи и ценой покупки. 

Если вы всего этого не сделаете, то налоговая имеет право доначислить данный налог и оштрафовать вас на сумму недоимки — 20%. Хотя здесь тоже нужно заметить, что сделать ей это будет не так просто, так как придется доказать сколько именно вы продали и на какую сумму — при продаже физлицом это не всегда просто сделать. 

Здравствуйте, Вероника!

Продажа золота рассматривается как доход физического лица, поэтому налоговые органы могут потребовать от вас уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Давайте разберем ситуацию подробнее:

Что важно знать о продаже золота?

1. Доход от продажи имущества (в том числе золота) облагается НДФЛ, если вы владели им менее трех лет. Если же вы владеете имуществом более трех лет, то налог платить не нужно.

2. Ставка налога: Для резидентов РФ ставка составляет 13%, для нерезидентов – 30%.

3. Декларация: Вам необходимо подать налоговую декларацию (форма 3-НДФЛ), даже если вы освобождены от уплаты налогов. В декларации указывается сумма дохода и основания освобождения от налогообложения.

4. Штрафы за несвоевременную подачу декларации: Если декларация подана позже установленного срока (до 30 апреля года, следующего за годом получения дохода), вам могут начислить штраф в размере 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, но не более 30% от этой суммы.

Как действовать в вашей ситуации?

1. Подайте декларацию. Это обязательный шаг, независимо от того, должны вы платить налог или нет. Вы можете сделать это через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России или лично в налоговой инспекции.

2. Оплатите налог, если он действительно подлежит уплате. Важно помнить, что уклонение от уплаты налогов является нарушением закона и может повлечь серьезные последствия.

    Добрый день. 

    Исхожу из ситуации продажи Вами ранее купленных личных ювелирных украшений, а не ведения предпринимательской деятельности. В данном случае применимы правила к продаже имущества и оплате НДФЛ.

    Прежде всего важен срок владения — если  3 гола и более налог не возникает — ст.217 НК п.17.1 — не подлежат налогообложению 

17.1) доходы, получаемые физическими лицами за соответствующий налоговый период:
 
от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более

https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/625f7f7ad302ab285fe87457521eb265c7dbee3c/

При этом декларировать подобные доходы Вы не обязаны — ст.229 НК 

Налогоплательщики вправе не указывать в налоговой декларации доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) в соответствии со статьей 217 настоящего Кодекса

https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/36b2179632378c984cf6fbf0ea28e731baa919eb/

Второй юрист указывая на необходимость подачи декларации в любом случае дает неверную информацию не основанную на законе  

    Если срок владения менее 3 лет Вы обязаны подать декларацию 3 НДФЛ, задекларировав доход и оплатив с него налог. При этом Вы вправе применить налоговый вычет в размере 250 000 рублей, либо уменьшить налогооблагаемый доход на сумму документально подтвержденных расходов связанных с приобретением имущества — ст.220 НК 

    Срок подачи декларации в этом случае — не позднее 30 апреля года следующего за отчетным, срок оплаты налога — не позднее 15 июля. Ставки налога отражены в ст.224 НК https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/3e4bbd6dd9fb5dd4e9394f447653506e1d6fa3a9/

     Ответственность за неподачу декларации в срок — ст.119 НК https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_19671/d9beb5691273fac122dfc8c6257fedd2b31116ca/

      За неоплату налога в срок — ст.122 НК https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_19671/1bab8cfd8c4da82e8af44f7ebcbfa1716bac9586/

плюс доначисление самого налога и пени в соответствии со ст. 75 НК https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_19671/10fdf2faa7c30851b7673ac4ca893589c88f24f7/

     В случае если сумма неоплаченного налога превысила за 3 фин.года 2.7 млн.руб. возможна уголовная ответственного по ст.198 УК  www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_10699/e270bffc924c8d102ca5740e5b8c405a451734a8/

    При этом ответ дан исходя из того, что у Вас речь идет не о предпринимательской деятельности и отсутствии признаков ее ведения( если они присутствуют возникают доп.последствия, которые необходимо разбирать дополнительно).

     Все остальные моменты могут быть детально разобраны в рамках отдельной полноценной услуги в чате( кнопочка рядом с фото юриста, доступна при входе на сайт через браузер)

      С уважением Евгений Беляев

Здравствуйте, Вероника. 

Какая-либо позиция относительно письма ИФНС может следовать только после понимания, как Вы продавали свое имущество, когда именно, какие сведениями может, исходя из указанного, обладать налоговый орган. ИФНС вправе запрашивать в банках сведения о движении  денежных средств по Вашим счетам, запрашивать информацию у других налогоплательщиков и т.д.

Разобрать всю ситуацию со всеми нюансами возможно в рамках индивидуального консультирования в чате.

Касаемо налоговых обязанностей, если исходить из установленных фактов получения дохода.

Декларация подается в том  случае, если срок владения имуществом не превышает 3 лет -см. п.17.1 ст.217, п.4 ст.229 НК РФ. Сроки владения следует подтверждать документально. Налоговую базу по доходу Вы вправе уменьшить на сумму налогового вычета в соответствии с пп.1 п.2 ст.220 НК РФ, составляющего 250 тыс рублей, или на сумму документально подтвержденных расходов на приобретение проданного имущества (пп.2 п.2 ст.220 НК РФ). Налоговые вычеты применяются путем указания о них в налоговой декларации. Декларация подается в срок до 30.04 года следующего за годом получения дохода, налог уплачивается в срок до 15.07.

Ответственность за непредоставление декларации и неуплату налога предусмотрена соответственно ст.119 и ст.122 НК РФ. При этом стоит отметить, что привлечение возможно по обоим статьям.

Кроме того, есть вероятность усмотрения в Ваших действиях незаконной предпринимательской деятельности, исходя из того, что согласно ст.2 ГК РФ

предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг. Лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность, должны быть зарегистрированы в этом качестве в установленном законом порядке, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом.

С уважением