Нужно ли гражданам РБ ВНЖ для участия в ООО в РФ и как меняется налогообложение

Question

Добрый день. Несколько человек планируют открыть ООО в РФ. Гражданство у участников разное - имеются будущие собственники из РФ и собственники из РБ. На текущий момент у граждан РБ пока нет разрешения на работу или ВНЖ. Вопросы. 1. Какие условия обязательно должны выполнить будущие собственники из РБ? Надо ли им обязательно получать ВНЖ или другой статус, чтобы открыть совместное ООО в РФ (с гражданами РФ)? 2. В случае получения гражданами РБ ВНЖ в РФ, будет ли изменен для них налоговый режим (будут ли он считаться резидентами РФ и какие налоги будут обязаны уплатить с дивидендов)? 3. Пожалуйста, подкрепите свои ответы ссылками на нормативно-правовые акты. Справочно. 1. Локация открываемого ООО - Москва. 2. Клиентами открываемой компании будут преимущественно ООО и ИП из РФ, однако не исключено заключение контрактов с компаниями из стран бывшего СНГ.

Тимур Унароков · Answer

Добрый день, Елена! 1. Для регистрации компании в России не нужно иметь российского гражданства, ВНЖ или какого-то другого особого статуса. Любой иностранец может зарегистрировать ООО. Федеральный закон от 08.02.1998 N 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» не содержит ограничений по статусу иностранных участников общества. 2. НДФЛ с дивидендов зависит исключительно от статуса резидентства. В свою очередь — налоговый резидент РФ по НДФЛ — это физлицо, которое находилось в России суммарно 183 дня и более в течение 12 следующих подряд месяцев (п. 2 ст. 207 НК). Гражданство физлица, место рождения или жительства, наличие недвижимости в РФ и миграционный статус не влияют на налоговый статус (письмо Минфина от 05.10.2018 № 03-04-06/71660). То есть налогообложение зависит только от того, сколько участники будут находиться на территории РФ. Если они резиденты — ставка НДФЛ с дивидендов — шкала 13%-15%, если не резиденты — только 15%.

Юрий Колковский · Answer

Здравствуйте. 1. Принципиально, непосредственно для регистрации хозяйственного общества разрешения на работу, РВП илм ВНЖ не требуется. Но понадобится личное присутствие иностранного гражданина и копия его удостоверения личности с переводом на русский язык. Разумеется находиться на территории РФ он должен легально. 2. Налоговое резидентство определяется не наличием ВНЖ или его отсутствием, а нахождением в РФ более 182 дней в календарном году (ст. 207 НК РФ). При этом иностранный гражданин, который получил ВНЖ должен находиться в РФ более 6 месяцев, в противном случае ВНЖ ему аннулируют. Налог как налоговый резидент РФ — 13 ( при достижении порога в 5 млн — 15)%. Если нерезидент, то сразу 15%.

Евгений Беляев · Answer

Добрый день. 1. Наличие ВНЖ или разрешения на работу участнику ООО из РБ для регистрации ООО не нужно, как не нужен и какой-то особый статус. Только легальное присутствие в РФ и документы удостоверяющие личность с переводом на русский язык. 2. НДФЛ нерезидента по получаемым дивидендам — 15% — ст.224 НК в виде дивидендов от долевого участия в деятельности российских организаций..., в отношении которых налоговая ставка устанавливается в размере 15 процентов; https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/3e4bbd6dd9fb5dd4e9394f447653506e1d6fa3a9/ При этом в соответствии с условиями СИДН между РФ и РБ удержанный в РФ дивидендный налог можно зачесть для резидента РБ в счет налога в РБ — ст.20 СИДН( требует отдельного разбора в рамках чата) https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_10400/e35e22f1888c3a99ff42737ce3c2d57224f2a3f1/ Резидентами РФ считаются лица находящиеся в РФ 183 дня и более в течении 12 месяцев( окончательный статус по концу года). Иные условия в общем случае не важны — ст.207 НК. Ставка НДФЛ для резидента с сумм доходов до 2.4 млн.руб. — 13%, с сумм превышения — 15% — ст.224 НК 3.Если руководитель компании будет находиться в РБ, в ней возникнет представительство ООО по месту руководства — ст. 5 СИДН 2. Термин «постоянное представительство», в частности, включает: а) место управления; Что вызовет вопросы с налогами в РБ. Стоит это учитывать при построении схемы управления. Все остальные моменты, а нюансов масса могут быть детально разобраны в рамках отдельной полноценной услуги в чате( кнопочка рядом с фото юриста, доступна при входе на сайт через браузер). С уважением Евгений Беляев