Насколько законны операции с криптовалютой в России и ввод и вывод рублей

Здравствуйте!

На данный момент в России правовой статус операций с криптовалютами регулируется рядом нормативных актов. Основным документом, регулирующим криптовалюты в России, является Федеральный закон от 31 июля 2020 года № 259-ФЗ «О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации».

www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_358753/

То есть сама криптовалюта и операции с ней не запрещены в РФ

Так, согласно законодательству, криптовалюта рассматривается как цифровая валюта и не является законным средством платежа на территории Российской Федерации.
-Закон не запрещает владение криптовалютой или проведение операций с ней, таких как покупка или продажа. -Однако, использование криптовалюты для оплаты товаров и услуг на территории России запрещено.
-закон допускает обмен криптовалюты на рубли и обратно через организаторов обмена цифровых финансовых активов, которые должны быть зарегистрированы и действовать в соответствии с законодательством.
-владелец криптовалюты обязан декларировать свои доходы от операций с криптовалютой в налоговых органах.
Вопросы легальности ввода и вывода рублей на криптовалютные счета зависят от того, как именно эти операции проводятся, и соответствуют ли они действующему законодательству.

Например, если операции проходят через зарегистрированные и лицензированные обменные платформы, это может считаться легальным, то есть не запрещено.

Вообще, у темы связанной с криптовалютой, её обмена на рубли и прочее много законодательных аспектов, которые можно разобрать уже в чате.

При необходимости разобрать все остальные моменты напишите мне в чат.

Руслан, здравствуйте. 

В России криптовалюта не запрещена, более того, фактически легализована. Отношения в этой области регулируются Федеральным законом №259-ФЗ о цифровых финансовых активах и цифровой валюте.

Можно майнить крипту, использовать ее для оплаты во внешнеторговых сделках, продавать, покупать и совершать обмен. Однако использовать криптовалюту для покупки товаров и услуг внутри России запрещено, то есть использовать ее как платежное средство внутри страны нельзя. 

Банки не работают с криптовалютой, однако есть криптовалютные биржи и P2P-сервисы, которыми люди пользуются для получения, в частности, рублей с криптосчетов. 

Руслан, добрый день.

Профильный закон регулирующий криптовалюты -  Федеральным законом от 31.07.2020 N 259-ФЗ «О цифровых финансовых активации, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты РФ»

---

Правовое положение криптовалюты постепенно «улучшается».

Если коснуться вопроса налогообложения, то при продаже криптовалюты (обмен с криптовалюты на рубли) признается реализацией.

То есть операция обмена является операцией реализации, при которой возникает налогооблогаемый доход.

Налогообложение зависит от СНО для ИП (если Вы таковым являетесь)

Будучи ИП Вы можете использовать ОСНО, УСН, ЕСХН

При УСН Доходы-Расходы Вы можете учесть расходы на ее приобретение, что позволит снизить налоговую нагрузку, согласно ст. 346.16 НК РФ:

23) расходы по оплате стоимости товаров, приобретенных для дальнейшей реализации (уменьшенные на величину расходов, указанных в подпункте 8 настоящего пункта), а также расходы, связанные с приобретением и реализацией указанных товаров, в том числе расходы по хранению, обслуживанию и транспортировке товаров

Если не являетесь ИП, то необходимо рассчитывать НДФЛ, при этом Вы можете учитывать расходы на приобретение криптоваюты.

Согласно ст. 224 НК РФ: налоговая ставка составит:

13% с сумм доходов до 2.4 млн.руб. и 15% с сумм превышения.

Здравствуйте Руслан. Указанные вопросы урегулированы Федеральным законом от 31.07.2020 N 259-ФЗ «О цифровых финансовых активации, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты РФ» (далее — ФЗ).

Из приложений данного ФЗ следует, что в целом оборот цифровой валюты (криптовалюты) законен, однако есть множественные ограничения, устанавливаемые Центробанком России.

В частности ограничения и требования устанавливаются к лицам, занимающимся выпуском цифровой валюты (майнингом), лицам, которые продают и приобретают крипту и др.

В части Ваших вопросов о том, как покупать и продавать книпту: в общих чертах, в соответствии со ст. 11 ФЗ Оператор обмена цифровых фин активов утверждает правила их обмена самостоятельно, по согласованию с ЦБ РФ. Т.е. краткого ответа на Ваш вопрос нет — нужно смотреть что за криптовалюта и какой оператор (биржа криптовалют) занимается её обменом.

     Добрый день.

     В Вашем случае необходимо понимать несколько моментов( рассматриваю ситуацию с куплей- продажей, не касаясь майнинга, по нему особые правила)

     1.Налоги.

     С 1 января 2025 г. вступили в действие поправки в НК устанавливающие на уровне НК условия налогообложения при реализации криптовалюты. Обмен криптовалюты на фиал является ее реализацией. С указанного дохода — т.е. средств полученных  от ее продажи Вы обязаны оплатить налог. 

     Допустимые режимы для ИП — ОСНО, УСН, ЕСХН. Расходы на УСН ( при режиме доходы уменьшаемые на расходы) определяются в соответствии со ст. 346.16 НК, в т.ч. 

23) расходы по оплате стоимости товаров, приобретенных для дальнейшей реализации (уменьшенные на величину расходов, указанных в подпункте 8 настоящего пункта), а также расходы, связанные с приобретением и реализацией указанных товаров, в том числе расходы по хранению, обслуживанию и транспортировке товаров

 www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/2428f19fbea7040de2388dd179c39e787cc0d07d/

      При этом для ИП существует еще целый ряд нюансов при совершении сделок с криптовалютой.

     Допустимый режим для физ.лиц — НДФЛ, с возможностью снижения  налогооблагаемого дохода на сумму расходов на приобретение криптовалюты. Налоговые ставки — 13% с сумм доходов до 2.4 млн.руб. и 15% с сумм превышения — ст. 224 НК

     2. 115-ФЗ

     Следующий момент и  основная Ваша проблема все же  в другом. Существует позиция ЦБ по обороту криптовалюты,  выраженная еще в Информации БР от 27 января 2014 года 

Банк России предупреждает, что предоставление услуг по обмену «виртуальных валют» на рубли и иностранную валюту, а также на товары (работы, услуги) будет рассматриваться как потенциальная вовлеченность в осуществление сомнительных операций в соответствии с законодательством о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма

Далее было еще несколько подобных писем.

     Более того, в силу Указания БР № 5599- У от 20.10.2020 о внесении изменений в  Положение ЦБ 375-П   сделки с криптовалютой  вынесены отдельным пунктом, в качестве  операций вызывающих сомнение и подозрение в легальности, что является прямым основанием для блокировки банковского счета

11.Общие признаки, свидетельствующие о возможном осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма
1190 Операция, связанная с оборотом цифровой валют.

Ну и те же методические рекомендации  ЦБ  16-МР от 06.09.21 г. и ряд последующих. Т.е. ЦБ однозначно против криптовалют, а банки прислушиваются прежде всего именно к ЦБ.  Поэтому, если в банке будет выяснено, что транзакции  связаны с операциями с криптовалютой,  Вы с огромной вероятностью  столкнется с блокировкой счета по 115-ФЗ.

       Т.е. от рисков блокировок  даже при регистрации ИП и оплате налогов( хоть с ИП, хоть без) Вы не уйдете.  

       3. Отдельным моментом выступают риски в рамках валютного законодательства при сделках с криптовалютой совершаемых с нерезидентами, с обязанностью соблюдения как 173-ФЗ, так и Инструкции БР 181-и

      На настоящий момент в РФ  нет полностью «белых» и безрискованных вариантов  по  любым операциям связанным  криптовалютой,  в связи с чем необходимо строить схемы  со снижением этих  рисков. Они возможны, но  требуют   обсуждения массы нюансов и деталей.  

      Все остальные  моменты, касающиеся построения схемы  работы с криптовалютой  могут быть детально разобраны в рамках отдельной полноценной услуги в чате( кнопочка рядом с фото юриста, доступна при входе на сайт через браузер)

С уважением Евгений Беляев