Здравствуйте!
Имеет ли право гражданин РФ, открыть ИП в соседних государствах, и получать на него доход?
В таком случае, Обязанность по уплате налога, только в стране создания ИП, или в РФ также будет необходимо удерживать налог?
Имеет ли право гражданин РФ, открыть ИП в соседних государствах, и получать на него доход? В таком случае, Обязанность по уплате налога, только в стране создания ИП, или в РФ также будет необходимо удерживать налог?
Здравствуйте.
Дело в том, что полученный резидентом РФ (ст. 207 НК РФ) доход, где бы он ни был получен, подлежит налогообложению НДФЛ и включению в декларацию 3-НДФЛ.
Соответственно тот факт, что Вы где-то зарегистрировали ИП для РФ значения не имеет. Более того, если Вы занимаетесь предпринимательской деятельностью будучи налоговым резидентом РФ, то Вы должны зарегистрировать ИП в России со всеми выткающими отсюда последствиями. В противном случае Вы можете быть привлечены к ответственности по ст. 14.1 КоАП РФ за занятие предпринимательской деятельностью без регистрации.
И если Вы будете на УСН, то уплаченные за рубежом налоги Вы зачесть в РФ не сможете, т.к. соглашения об устранении двойного налогообложения на спецрежимы не распростаняется.
Если Вам потребуется дополнительная консультация по этому вопросу и/или составление документов, либо возникнут иные правовые вопросы, Вы можете обратиться ко мне в чат за персональной консультацией.
Добрый день.
Вы ведете речь о построении схемы ведения бизнеса, что требует проработки массы нюансов и деталей и возможно в рамках серьезной услуги в чате. Здесь же.дам общие моменты.
Прежде всего да, такая схема работы законна. При этом важно что в случае если Вы являетесь налоговым резидентом РФ( нахождение в РФ в общем случае 183 дня в течении 12 месяцев, окончательный статус по концу года — ст.207 НК), Вы обязаны оплачивать налоги с общемировых доходов — ст.209 НК. Возможность зачета налога уплаченного за пределами РФ зависит от того по какой системе налогообложения Вы будете вести деятельность зарубежного ИП и наличия со страной СОИДН. Под данные соглашения не подпадают спец.налоги. Поэтому, скажем если Вы будете в иной стране ИП на спец.режиме зачесть налог, уплаченный там в РФ не получится.
Для примера налог с оборота у ИП РА не подпадают под действие СОИДН с РФ, в связи с чем будут налоги с одних и тех же сумм и в РА и в РФ, т.е. зачесть налог уплаченный в РА в счет налога в РФ Вы не вправе.
Отдельный момент — требования в рамках валютного законодательства — 173 -ФЗ www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_45458/ с необходимость уведомления об открытии зарубежного счета и подачи по нему отчетов о движении средств — ст.12 приведенного выше закона.
Получение оплат на счет зарубежного ИП законно, но Вы должны отразить полученные суммы в своем налогооблагаемом доходе в РФ в сконвертированную в рубли по курсу ЦБ на момент оплаты и оплатить с них налог. Будете Вы переводить деньги в РФ или нет значения не имеет. Обязанности по переводу средств в РФ у Вас нет, это только Ваше право.
При этом, не смотря на то, что применение схемы описанной Вами возможно, она на настоящий момент далеко не оптимальная, если речь только о получении оплат от нерезидента. Существуют более оптимальные схемы принятия оплат, в т.ч. и без открытия ИП за пределами РФ.
Все это очень серьезные вопросы, имеющие массу нюансов и деталей, как и консультирование в рамках законодательства иных юрисдикций. Повторю — Вы ведете по сути речь о построении схемы ведения бизнеса, а это требует проработки массы нюансов и деталей и в общем вопросе вряд ли возможно.
Все остальные моменты могут быть детально разобраны в рамках отдельной полноценной услуги в чате( кнопочка рядом с фото юриста, доступна при входе на сайт через браузер)
С уважением Евгений Беляев
