Нужно ли заполнять Декларацию 3ндфл?

Добрый день, Наталья. 

Очень запутанная у вас история.

Я могу Вас проконсультировать, но мне нужны еще данные. Вы можете написать мне здесь в чат и мы полностью проанализируем ситуацию.

В действиях фин управляющего (ФУ) Вашего мужа есть существенные нарушения.

Вы можете написать жалобу на действия/бездействия ФУ в его СРО (само регулируемая организация). Информация есть в открытых источниках в интернете по ФИО фин-управляющего. Опишите ситуацию в простой письменной форме, если СРО в вашем регионе, запишитесь на прием к руководителю, расскажите все, подайте жалобу лично.

СРО отвечает за действия/бездействия своих ФУ.

Еще. Допустим требования Банка, обеспеченные залогом этой квартиры, на момент банкротства супруга составили 60% от стоимости реализованной ипотечной (залоговой) квартиры. В таком случае, ФУ после реализации должен был выплатить банку-кредитору эти 60%, а оставшуюся сумму разделить между собственниками квартиры: 

2/3 от оставшихся 40% от стоимости квартиры ФУ обязан был выплатить Вам как собственнику, а

1/3 ФУ должен был перевести на счет на котором аккумулировалась конкурсная масса вашего супруга-банкрота, в случае если у супруга были еще кредиторы в реестре кредиторов. Это пример.

Все торги по реализации имущества банкротов ФУ размещают на открытых интернет площадках. Там же можно найти и торги по Вашей квартире и кто стал победителем, т.е. купил вашу квартиру. поиск можно делать по ФИО ФУ, по адресу квартиры. Можно попробовать найти покупателя и у него попросить копию договора купли-продажи, желательно заверенную нотариусом (не все нотариусы заверяют копию договоров).

Ответы на ваши вопросы:

1. После продажи имущества на торгах для бывшего собственника применяются те же нормы НК РФ, что и при обычной рыночной продаже недвижимости по договору купли продажи.

Налог на получение дохода не уплачивается, если собственник владел недвижимостью более минимального срока, установленного в законе.

Минимальный срок владения составляет три года (п. 3 ст. 217.1 Налогового кодекса), если недвижимость:

-унаследована;
-получена в подарок;
-приобретена по договору ренты;
-досталась после приватизации;
-является единственным жильем.
В остальных случаях минимальный срок владения — пять лет.

В Вашем случае, Вы владели недвижимостью 6 месяцев и поэтому, если квартира была продана в 2024г., то:

Пример: жилье ранее приобретено за 5 000 000 руб., из них собственные средства 1 500 000 руб. (первоначальный взнос) и 3 500 000руб. деньги банка.

За время выплат ежемесячных платежей выплаченные проценты по ипотеке составили 500 000 руб., а сумма выплат тела кредита (основного долга) составила 50 000 руб.

За время просрочки платежей по кредиту набежали проценты 300 000 руб.

ФУ продал квартиру на торгах за 6 000 000 руб. Из них ФУ выплатил банку сумму основного долга 3 500 000 — 50 000 = 3 450 000руб. И сумму процентов по кредиту 300 000руб.

От продажи квартиры осталась сумма: 6 млн. — 3,450 млн. — 300 тыс. =2 250 000руб.

После этого ФУ должен был выплатить Вам как собственнику 2/3 от 2 250 000руб., т.е. 1 500 000руб. 

А оставшиеся 750 000руб. перевести в конкурсную массу банкрота. 

Расчет налоговой базы такой: 6 000 000 – 1 550 000 — 3 450 000 банку – 800 000 проценты банку = 200 000 руб. Соответственно, НДФЛ должен рассчитываться с 200 000 руб. х 13% = 26 000 руб. Но так как Вы собственник только 2/3, то Вы должны будете выплатить налог 17 333,33руб.

Если ипотечное жилье продано равнозначно (с учетом суммы погашения процентов) или дешевле, чем покупалось – дохода нет, а значит, нет и налога. 

Так как квартира была продана на торгах и у Вас не договорная стоимость с покупателем, а сумма стоимости квартиры сформировалась по результатам торгов и могла получиться ниже рыночной, ФНС захочет сравнивать стоимость продажи жилья с кадастровой ценой и если выявится разница в пользу последней, налог начислит от кадастровой суммы, помноженной на коэффициент 0,7. Но в Вашем случае это не применимо.

2. В ИФНС надо подать 3 НДФЛ и приложить все документы по выплате ежемесячных платежей по ипотеке, выплате фин управляющим основного долга и процентов банку после реализации, копию договор купли-продажи с покупателем на торгах, подтверждение внесения первоначального взноса при покупки квартиры, копию ипотечного договора с графиком платежей и копию договора купли продажи когда Вы покупали квартиру. Возможно ИФНС запросит дополнительные документы.

3. Налоговому органу не интересны Ваши взаимоотношения с ФУ.

Вы имеете право после обращения в СРО, в случае если СРО не поможет, подать на ФУ гражданский иск в суд и потребовать вернуть деньги, Вашу долю, от продажи квартиры, плюс моральный ущерб и проценты за пользование чужими денежными средствами (ст. 395 ГК РФ). ФУ обязан страховать свою ответственность. В какой страховой компании Ваш ФУ застрахован можно узнать в СРО. В случае успешного разрешения дела в суде и присуждения Вам требуемых сумм, Вы можете обратиться в страховую компанию за выплатой, а в случае, если страхового покрытия будет не достаточно, Вы сможете обратиться в СРО и возместить ущерб из компенсационного фонда.

Мне искренне жаль, что Вы с ребенком оказались в такой ситуации.

Будут вопросы пишите в чат.

Успехов вам.