Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Вопрос такой: для ИП на УСН достаточно предоставлять просто чеки о расходах(покупках) или необходимо составлять с продавцом договор купли-продажи?
Здравствуйте! Вопрос такой: для ИП на УСН достаточно предоставлять просто чеки о расходах(покупках) или необходимо составлять с продавцом договор купли-продажи?
Здравствуйте, София!
Для ИП на УСН (упрощенной системе налогообложения) подтверждением расходов могут служить чеки, но лучше подкрепить их дополнительными документами. Вот как это работает:
1. Какие документы подтверждают расходы ИП на УСН?
Чек (ККТ или БСО) – основной документ, но его может быть недостаточно, если налоговая заподозрит фиктивность сделки.
Договор купли-продажи (или оказания услуг) – не обязателен, но желателен для крупных сделок (например, покупка оборудования, оптовые закупки).
Счет на оплату – если оплата по безналу.
Товарная накладная (ТОРГ-12) – если покупаете товары у юрлиц или других ИП.
Акт выполненных работ (услуг) – если привлекали подрядчиков.
2. Когда чека достаточно?
Если покупка незначительная (канцтовары, мелкие хозрасходы), то чека обычно хватает.
3. Когда нужен договор?
Крупные сделки (например, закупка товара на 300 000 ₽ и более);
Регулярные поставки (чтобы подтвердить деловую цель расходов);
Если продавец – юрлицо или ИП (для них договор – стандартная практика).
4. Что говорит Налоговый кодекс?
Ст. 346.16 НК РФ разрешает учитывать расходы при УСН (доходы минус расходы), но требует, чтобы они были:
Экономически обоснованными (нужны для бизнеса);
Подтвержденными документами (чеки, накладные, акты).
Вывод:
Для мелких расходов (до 10–50 тыс. ₽) – чека обычно хватает.
Для крупных сделок – лучше иметь договор + накладную/акт.
Если налоговая запросит пояснения – без договора будет сложнее доказать реальность расходов.
Рекомендация:
Для оптовых закупок всегда оформляйте договор + накладную.
Для розничных покупок сохраняйте чеки и прикладывайте их к КУДиР (Книге учета доходов и расходов).
София, здравствуйте.
Бухгалтерский учет индивидуальные предприниматели на УСН не ведут и бухгалтерскую отчетность не сдают. Доходы и расходы они учитывают по правилам гл. 26.2 НК РФ.
Согласно п. 1 ч. 2 ст. 6 ФЗ от 06.12.2011 N 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», бухучет могут не вести ИП - в случае, если в соответствии с законодательством РФ о налогах и сборах они ведут учет доходов или доходов и расходов и (или) иных объектов налогообложения либо физических показателей, характеризующих определенный вид предпринимательской деятельности.
В ст. 346.24 НК РФ закреплено, что ИП, как налогоплательщики обязаны вести учет доходов и расходов для целей исчисления налоговой базы по налогу в книге учета доходов и расходов организаций и ИП, применяющих УСН, форма и порядок заполнения которой утверждаются ФНС РФ.
ИП на УСН «доходы» и на УСН «доходы минус расходы» сдают:
1. отчетность по налогам, страховым взносам, а также персонифицированному учету (если у них есть работники или производились выплаты по отдельным видам гражданско-правовых договоров) — в установленные сроки;
2. статистическую отчетность — на общих основаниях в том же порядке, что и организации. Получить перечень форм статотчетности можно на сайте https://websbor.gks.ru/webstat/#!/gs/statistic-codes.
Надеюсь мой ответ был Вам полезен!
Если у вас остались дополнительные вопросы или нужна помощь в подготовке документов, напишите мне в чат. Буду рад помочь!