8 499 938-65-20
Мы — ваш онлайн-юрист 👨🏻‍⚖️
Объясним пошагово, что делать в вашей ситуации. Разработаем документы и ответим на любой вопрос, даже самый маленький.

Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.

С какого периода организация обязана уплачивать НДС в 1-ом и во 2-ом случаях?

Добрый день!

Организация находится на упрощенной системе налогообложения. В связи с изменениями законодательства с января 2025 г. , при превышении доходов 60 млн. руб., организации на УСН становятся плательщиками НДС .

За 2024г. доход Организации не превысил 60 млн. руб. На 01.07.2025 г. данный показатель составляет 30 млн. руб. В июле планируется сделка – продажа имущества на 70 млн. руб. Договор купли-продажи одновременно является актом приема-передачи.

Рассматривается 2 варианта проведения платежей:

Вариант 1 – Договор заключается и имущество передается 01.07.2025 г.; оплата по договору в сумме 20 млн. руб. перечисляется 05.07.2025 г., оставшиеся 50 млн.руб. -25.07.2025 г. , т.е. договор заключен, имущество передано, вся сумма по договору оплачена в рамках одного месяца. Доход с начала года в июле составил 100 млн. руб.

Вариант 2 – Договор заключается и имущество передается 01.07.2025 г.; оплата по договору в сумме 20 млн. руб. перечисляется 05.07.2025 г., оставшиеся 50 млн.руб.- 10.08.2025 г. , т.е. договор заключен, имущество передано, часть стоимости по договору перечислена в июле, доход с начала года в июле составляет 50 млн. руб., оставшаяся сумма по договору (50 млн.руб.) перечислена в августе и соответственно в августе доход с начала года (100 млн. руб.) превысил лимит 60 млн. руб..

Просим помочь с поиском информации:

1. С какого периода организация обязана уплачивать НДС в 1-ом и во 2-ом случаях?

2. Попадает ли планируемая сделка по продаже имущества под налогообложение НДС в 1-ом и во 2-ом случаях?

Показать полностью
, Инга, г. Орел
Алиса Смирнова
Алиса Смирнова
Юрист, г. Москва

Добрый день!

Согласно п. 1 ст. 145 НК РФ и ФЗ от 12.07.2024 № 176-ФЗ, с 1 января 2025 года организации на УСН становятся плательщиками НДС, если сумма их доходов за предшествующий налоговый период (2024 год) превысила 60 млн руб.

Если доход за 2024 год не превысил 60 млн руб., организация освобождается от обязанностей плательщика НДС (п. 1 ст. 145 НК РФ).
Если в течение 2025 года доход с начала года превысит 60 млн руб., обязанность по НДС возникает с 1-го числа месяца, следующего за месяцем превышения (абз. 3 п. 5 ст. 145 НК РФ).

Поскольку доход с начала 2025 года в июле уже превысил 60 млн руб., обязанность по НДС возникает с 1 августа 2025 года.
Следовательно, НДС необходимо исчислять и уплачивать начиная с августа 2025 года.
Сделка, оформленная и исполненная в июле, не подпадает под налогообложение НДС, так как на момент передачи и оплаты имущества организация еще не была плательщиком НДС.

Согласно п. 1 ст. 146 НК РФ, реализация имущества является объектом налогообложения НДС.
Однако обязанность по исчислению и уплате НДС возникает только с момента, когда организация становится плательщиком НДС (п. 5 ст. 145 НК РФ).
В обоих вариантах сделка по продаже имущества, исполненная до возникновения обязанности по НДС, не облагается НДС.
Вариант 1: сделка полностью исполнена в июле, когда организация еще не плательщик НДС — НДС не начисляется.
Вариант 2: сделка исполнена в июле, оплата части в августе, но обязанность по НДС возникает с сентября — НДС не начисляется.

Рекомендации по договору
В договоре целесообразно предусмотреть условие о возможности изменения цены с учетом НДС в случае изменения статуса налогоплательщика (см. ст. 421, 450 ГК РФ).
Например: «Стоимость по договору указана без учета НДС. В случае возникновения у Продавца обязанности по уплате НДС цена договора подлежит увеличению на сумму налога».

Благодарность и положительная оценка приветствуется

0
0
0
0
Похожие вопросы
Трудовое право
И если у воспитателя оклад меньше дефектолога, законно ли это?
Здравствуйте. Работаю в детском саду учителем-дефектологом, в летний период принуждают работать воспитателем на группе. Должен ли быть приказ о временном переводе на др.должность, и на какой период максимально могут перевести? И если у воспитателя оклад меньше дефектолога, законно ли это?
, вопрос №4775990, Клиент, г. Великий Новгород
Земельное право
Продал квартиру в Москве 2, 5 года назад 2023г В ноябре 2025 года получаю квитанцию по долгам за отопление за 1 месяц и + пени по настоящее время
Продал квартиру в Москве 2,5 года назад 2023г В ноябре 2025 года получаю квитанцию по долгам за отопление за 1 месяц и + пени по настоящее время. Ранее квитанций официально не получал. Права ли УК или я оплачиваю только долг по отоплению а пени не плачу.
, вопрос №4775539, Александр, г. Москва
1200 ₽
Вопрос решен
Гражданское право
если можно, то на каком основании и можно ли в досудебном порядке)?
Здравствуйте. Заключен Договор возмездного оказания услуг (договор прикрепляю) на ремонт балкона (утепление; остекление; электропроводку и мебелирование), между физ.лицом (Заказик) и физ. лицом (Исполнитель) В процессе выполнения работ, Исполнитель получил 4 раза аванс (расписки 2шт и 2шт перевод на карту) на \общую сумму 430 000 руб (90 000 руб при подписании договора и далее в процессе 30 000 руб + 80 000 руб + 230 000 руб). В результате работы выполнены 01.11.2025г.  и входе приемке, выявлено следующие: - разбито окно на балконе; - мебель сделана монтажником по месту, а не в мебельном производстве и отличается визуально от того что было продемонстрировано перед подписанием договора (фото в переписке ватсаб от исполнителя есть); - корпус терморегулятора теплого пола, постоянно греется; - исполнитель не предоставляет фотографии скрытых работ по утеплению стен и полов; монтажа скрытой электропроводки а также крепления оконных конструкций к проему балкона и лоджии; - дверь на балкон выполнена конструктивно не так как устно договаривались с исполнителем (вместо панорамной двери, установили с горизонтальной перемычкой по середине) а также сама дверь плохо закрывается и открывается; - окна на балконе "текут" (до замены на новые, на старых окнах такого не было) - не заделана в стене штроба с проводами, которая выходит на освещение балкона; - места примыкания порогов на входе в лоджию, повреждены обои комнаты В ходе приемки работ, исполнитель устно сказал что в течении 2-х недель: - закажет и заменит разбитое окно и дверь балкона; - закажет у мебельщиков мебель и заменит ее вместо той которую сделали по месту; - предоставит фотографии скрытых работ и паспорта качества/сертификаты на окна и ПВХ конструкции; - заделает штробу и загерметизирует вводы проводов; - восстановит обои в местах примыкания порога По состоянию на 28.11.2025 г. Исполнитель трубки не берет и на сообщения в мессенджерах не отвечает. Как исходя из условий подписанного договора и действующего законодательства: 1) Начислить неустойку/штрафы/пени за просрочку выполнения работ? (если можно, то какую сумму, по какой формуле расчета и на каком основании)? 2) Потребовать вернуть Заказчику денежные средства, ранее переданные Исполнителю? (если можно, то какую сумму и на каком основании и в течении какого правомерного срока можно потребовать вернуть)? 3) Расторгнуть договор в одностороннем порядке по инициативе Заказчика? (если можно, то на каком основании и можно ли в досудебном порядке)? 4) Нужно ли официально отобразить выявленные нарекания в Акте (если да то в каком) а также официально уведомить Исполнителя о времени проведения выявления недоделок (на каком основании ст. или п.договора или закона) и если он не явится то как это зафиксировать все вышеперечисленное (составить Акт выявления недоделок, с пометкой о том что Исполнитель уведомлен о дате выверки но на нее не явился)? 5) Какое досудебное претензионное письмо необходимо отправить Заказчику в адрес Исполнителя (письмо, претензию или уведомление) и что необходимо в него приложить (расчет суммы неустойки, копии договора и расписок, фото нареканий и т.д.)? 6) В случае отказа Исполнителя выполнить вышеуказанные пункты, то может ли Заказчик обратиться с Иском в Суд (если да, то в какой суд и по какому адресу, а также по каким вышеуказанным пунктам (какие можно решить только через Суд, а какие требования Заказчика будут считаться уже выполненными по досудебному претензионному письму (например расторжение договора в одностороннем порядке)
, вопрос №4774541, Дмитрий, г. Нижний Новгород
Недвижимость
И, так как с 2025г Региональная энергетическая компания(РЭК) приняли решение установит диапозоны, по
Здравствуйте! У нас вопрос касается темы оплаты за электроэнергии. Мы являемся собственниками квартир в жилом многоквартирном доме, расположенном в сельском населенном пункте по адресу с.Атаманово, ул.Центральная, д.104. Наш многоквартирный дом, состоящий из шести квартир не подключен к центральной отопительной системе, а также к центральной системе горячего водоснабжения. Хочу пояснить, что ранее этот дом отапливался котельной при существовании Совхоза, затем Совхоз распался и котельной не стало и все квартиры были вынуждены установить электроотопительные установки-электрокотлы, для горячей воды - водонагреватели, т.е. в квартирах идет максимальное использование потребление электроэнергии. В отопительный сезон одна квартира расходует примерно +- 2500кВт. И, так как с 2025г Региональная энергетическая компания(РЭК) приняли решение установит диапозоны, по постановлению РЭК Кузбасса №67 от 28.02.2025, установленный диапазон объема потребления электрической энергии в отопительный сезон с 01.07.25 по 31.12.25г по первому диапазону: до 720кВт по тарифу 3,71р., по второму до 1080кВт по тарифу 6,46р., третий 1080кВт по тарифу 7,34р., все жители вынуждены платить немалые деньги за 40кв.м, в отопительные сезон сумма составит ~15419,60р.,а отапливаемся мы 9 месяцев в году. Мы коллективно написали обращение в РЭК, чтоб нам изменили диапазоны объема потребления электрической энергии и отнести наш дом к категории : в иных случаях , где первый диапазон до 3900кВт,тогда бы мы платили по 3,71р.,а так большую часть платим по двойному тарифу, на что нам дали письменный ответ, где РЭК ссылается на все их постановления и утвержденные тарифы ,и т.к наш дом статус «многоквартный» платить мы обязаны по их установленным тарифам и диапазоном. Возможно ли ознакомится юристу со всеми постановлениями на сайте РЭК и помочь нам составить обращение, чтоб на наш дом увеличили объем диапазона?
, вопрос №4774127, Ирина, г. Новокузнецк
Земельное право
Тогда каким образом вносится оплата за сервитут?
Добрый день! Есть судебное решение, вступившее в силу, об установлении частного сервитута в пользу электросетевой компании на период строительства для осуществления технологического присоединения. По участку будет прокладываться кабельная линия. В решении установлена определенная плата за сервитут. Вопрос- когда подрядная организация может приступать к строительным работам и какие документы необходимо для этого оформить. Достаточно ли только решения суда? Или электросетевой организации сначала необходимо заключить соглашение с собственником земельного участка и внести оплату? Или в данном случае не заключается соглашение? Тогда каким образом вносится оплата за сервитут?? И главный вопрос- в каком нормативно-правовом акте прописана эта процедура (что происходит после принятия судом положительного решения об установлении сервитута)??
, вопрос №4774107, Владимир Гавриленко, г. Москва
Дата обновления страницы 19.06.2025