Добрый день.
Вопрос по поводу налогообложения при продаже недвижимости.
Приобрел квартиру в ипотеку в 2019 году.
В 2022 уехал жить заграницу, по сути стал нерезидентом.
При продаже - должен ли буду платить налог?
Насколько я понял, для нерезидентов особые условия и ставка выше, но срок владения уже более 5 лет (ипотека ведь не влияет на это?) - получается я освобождаюсь от налога или нет?
Добрый день, Евгений!
Верно. Для освобождения от НДФЛ доходов от продажи имущество должно находиться в собственности непрерывно определенное время. По общему правилу срок составляет пять лет. (п.4, 6 ст. 217.1 НК). Данное правило применяется всеми налогоплательщиками — и резидентами и нерезидентами. Поэтому продажа квартиры в вашем случае не будет облагаться НДФЛ.
Добрый день.
При владении квартирой в срок в общем случае более 5 лет( есть меньшие сроки, но их не рассматриваю) вне зависимости от статуса резидент — нерезидент налога с продажи квартиры в РФ не будет — ст.217 НК
Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:
17.1) доходы, получаемые физическими лицами за соответствующий налоговый период:
от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 217.1 настоящего Кодекса;
Как видите речь идет о любом физ.лице, вне зависимости от резидентства.
При ответе исхожу из того что Вы просто физ.лицо, а не скажем ИП РФ на УСН, использующий квартиру в рамках предпринимательской деятельности. Так же важно что возможны налоги в стране Вашего резидентства( требуется отдельная проработка).
Все остальные моменты могут быть детально разобраны в рамках отдельной полноценной услуги в чате( кнопочка рядом с фото юриста, доступна при входе на сайт через браузер).
С уважением Евгений Беляев
Здравствуйте! Продажа квартиры, приобретенной в ипотеку в 2019 году, при условии владения более 5 лет освобождает вас от уплаты НДФЛ, несмотря на статус нерезидента. Ипотека не влияет на расчет срока владения. Приведем детальное обоснование.
Статус налогового резидентства и ставка налога
Статус нерезидента подтверждается, если вы находились в РФ менее 183 дней в календарном году (ст. 207 НК РФ). Поскольку вы уехали в 2022 году, для 2025 года вы являетесь нерезидентом.
Ставка НДФЛ для нерезидентов при продаже недвижимости составляет 30% против 13% для резидентов. Однако эта ставка применяется только при нарушении минимального срока владения.
Минимальный срок владения и освобождение от налога
Для освобождения от НДФЛ минимальный срок владения недвижимостью составляет 5 лет (п. 2 ст. 217.1 НК РФ).
Квартира приобретена в 2019 году, продается в 2025 году — срок владения превышает 5 лет
Владение считается с момента регистрации права собственности в Росреестре, а не с погашения кредита.
При сроке владения меньше 5 лет доход от продажи не облагается НДФЛ, независимо от резидентства (п. 2 ст. 217.1 НК РФ). Статус нерезидента не отменяет это правило.
Если квартира куплена по ДДУ, срок владения считается с даты полной оплаты, а не сдачи дома. В вашем случае (покупка в 2019) это не актуально.
Если цена продажи ниже 70% кадастровой стоимости, налоговая база рассчитывается как 70% от кадастровой стоимости. Но при сроке меньше 5 лет это неприменимо.
Вы освобождаетесь от уплаты НДФЛ, так как срок владения квартирой превышает 5 лет. Статус нерезидента не отменяет это освобождение. Подача декларации 3-НДФЛ требуется, но сумма налога к уплате будет нулевой. Для подтверждения рекомендую:
Запросите выписку из ЕГРН для фиксации даты регистрации права собственности.
Убедитесь, что в декларации указан код вычета «Имущественный вычет при продаже имущества» с подтверждением срока владения
