Я зарегистрировала ИП и хочу сдавать в аренду все помещение полностью

Добрый день.

в аренду все помещение полностью. Как нам необходимо это оформить

Заключите между собой агентский договор

В силу ст. 1105 ГК 
 По агентскому договору одна сторона (агент) обязуется за вознаграждение совершать по поручению другой стороны (принципала) юридические и иные действия от своего имени, но за счет принципала либо от имени и за счет принципала.

По сделке, совершенной агентом с третьим лицом от своего имени и за счет принципала, приобретает права и становится обязанным агент, хотя бы принципал и был назван в сделке или вступил с третьим лицом в непосредственные отношения по исполнению сделки.

По сделке, совершенной агентом с третьим лицом от имени и за счет принципала, права и обязанности возникают непосредственно у принципала.

Чтобы оформить сдачу в аренду нежилого помещения, которое принадлежит вам и вашему мужу по 1/2 доле, с использованием патентной системы налогообложения (ПСН), необходимо учесть следующие аспекты:

1. Оформление аренды через ИП

— Поскольку вы зарегистрировали ИП и планируете сдавать помещение в аренду, вам нужно добавить соответствующий код ОКВЭД (68.20.2 — «Аренда и управление собственным или арендованным нежилым недвижимым имуществом») .

— Ваш муж, как совладелец помещения, может передать свою долю вам в доверительное управление или заключить с вами договор аренды своей доли, чтобы вы могли сдавать помещение целиком. Однако для упрощения налогового учета часто рекомендуют оформить договор аренды напрямую с арендатором, где вы и ваш муж выступают как арендодатели, а доход делится пропорционально долям .

2. Налогообложение при использовании патента

— Для вас (ИП на ПСН):  

  — Патентная система применяется только к доходам, полученным от деятельности, указанной в патенте. Стоимость патента зависит от потенциального дохода, установленного регионом, и площади помещения .  

  — Налоговая ставка — 6% от потенциального дохода. Вы можете уменьшить стоимость патента на сумму страховых взносов за себя (но не более чем на 50%, если у вас есть работники) .  

  — Патент освобождает от уплаты НДФЛ и налога на имущество (кроме объектов с кадастровой стоимостью) .  

— Для мужа (физическое лицо):  

  — Если он не зарегистрирован как ИП, его доход от аренды облагается НДФЛ по ставке 13% (или 15% для доходов свыше 5 млн руб. в год) .  

  — Налог на имущество (если помещение включено в региональный перечень объектов с кадастровой стоимостью) также придется платить .  

3. Как оформить доходы мужа

— Ваш муж может:  

  — Заключить отдельный договор аренды своей доли с арендатором и декларировать доход как физическое лицо (форма 3-НДФЛ).  

  — Передать вам свою долю в аренду (по символической цене), и тогда весь доход будет учитываться в вашем ИП, но это может вызвать вопросы у налоговой .  

4. Порядок оформления патента

— Подать заявление в налоговую за 10 дней до начала действия патента .  

— Патент выдается на срок от 1 до 12 месяцев. Стоимость можно рассчитать на калькуляторе ФНС .  

5. Налог на имущество

— Если помещение имеет кадастровую стоимость и включено в региональный перечень, налог на имущество придется платить независимо от ПСН .  

Вывод:

— Вам как ИП выгодно оформить патент, чтобы минимизировать налоги.  

— Мужу придется платить НДФЛ с его доли дохода, если он не передаст вам права на аренду полностью.  

— Уточните в местной ИФНС стоимость патента и перечень объектов, облагаемых налогом на имущество.  

Для детального расчета стоимости патента воспользуйтесь калькулятором ФНС.