Если в октябре 2024 года я приобрела квартиру за 850000 рублей, а в октябре 2025 продам её за 1000000, нужно ли платить НДФЛ? Ещё брала возврат 13% с квартиры - 66000, если три года не прошло, должна ли я их вернуть при продаже?
Добрый день, Кристина! К сожалению Вы обязаны будут оплатить налог, т.к. минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет 3 года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий: право собственности на объект получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации;
право собственности на объект получено налогоплательщиком в результате приватизации;
право собственности на объект получено налогоплательщиком — плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением;
в собственности налогоплательщика (включая совместную собственность супругов) на дату государственной регистрации перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданный объект недвижимого имущества в виде комнаты, квартиры, жилого дома, части квартиры, части жилого дома (далее — жилое помещение) или доли в праве собственности на жилое помещение не находится иного жилого помещения (доли в праве собственности на жилое помещение).
При этом не учитывается жилое помещение (доля в нем), приобретенное в собственность налогоплательщика и (или) его супруга в течение 90 календарных дней до даты государственной регистрации перехода права собственности на проданное жилое помещение (долю в нем) от налогоплательщика к покупателю.
В иных случаях минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет 5 лет.
Для иного имущества (например, автомобиль) – минимальный срок владения составляет 3 года.
Кристина, здравствуйте
Необходимость уплачивать НДФЛ при продаже квартиры зависит от того, сколько лет она была в вашей собственности и основания приобретения. Если такое имущество находилось в вашей собственности менее трех / пяти лет, доходы от ее продажи НДФЛ облагаются.
Однако в данном случае для уменьшения налога вы можете:
— уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этой квартиры (850 000 руб.);
— воспользоваться имущественным налоговым вычетом, уменьшив свой налогооблагаемый доход на сумму не превышающую в целом 1 000 000 руб.
Очевидно, в вашем случае выгоден второй вариант – фиксированный налоговый вычет (сумма, на которую может быть уменьшена стоимость продажи для исчисления НДФЛ равняется 1 000 000 руб.).
При этом вы за отчетный год (за 2025 год) подаете налоговую декларацию.
Также вам стоит проверить кадастровую стоимость вашей квартиры. В случае, если доходы налогоплательщика от продажи объекта недвижимого имущества меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта, то в целях налогообложения доходы налогоплательщика от продажи этого объекта недвижимого имущества принимаются равными умноженной на понижающий коэффициент 0,7 соответствующей кадастровой стоимости этого объекта недвижимого имущества (п. 2 ст. 214.10 НК РФ).
Ранее полученный налоговый вычет при приобретении квартиры (в размере 66 000 руб.) возвращать не надо (вне зависимости от того, продаете в дальнейшем вы жилье или нет, в течение какого срока). Кроме того, у вас и остаток вычета с этого объекта сохраняется, можно в последующем заявлять.
При необходимости дополнительной консультации, помощи в подготовке документов, Вы можете обращаться в личный чат.
Рада ответить на Ваш вопрос!
С уважением, Екатерина
Если в октябре 2024 года я приобрела квартиру за 850000 рублей, а в октябре 2025 продам её за 1000000, нужно ли платить НДФЛ? Ещё брала возврат 13% с квартиры — 66000, если три года не прошло, должна ли я их вернуть при продаже?
Добрый день! Если 70% кадастровой стоимости квартиры не превышают 1 млн. то при таких вводных полученный от продажи доход не подлежит налогообложению, также как и не подлежит отражению в налоговой декларации. Если 70% КС больше 1 млн. то с разницы уплачивается ндфл, доход нужно отражать в декларации. Касательно вычета — его Вы в любом случае возвращать никуда не должны хоть при продажи квартиры на следующий день
