Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Но что с точки зрения налоговой и законов в целом?
Добрый день. Я работаю ИП по усн, есть разные заказчики. Кто-то платит со счёта на счёт, кто-то по эквайрингу. Но есть заказчики, у которых нет возможности платить по РФ. Они могут только криптой, либо с криптообменника на карту. На счёт с обменника нельзя.
Я не хочу работать с криптой, да и законы говорят о том, что нельзя принимать оплату за работу криптой. Но если я буду получать деньги сразу на карту с обменника, потом их вносить на счёт с пометкой, что это от физ лица и это мой доход, платить с них налоги. Так можно? С точки зрения банка можно, есть такой функционал. Но что с точки зрения налоговой и законов в целом?
обменника, потом их вносить на счёт с пометкой, что это от физ лица и это мой доход, платить с них налоги. Так можно? С точки зрения банка можно, есть такой функционал. Но что с точки зрения налоговой и законов в целом?
Добрый день! С точки зрения законодательства такая схема законна если оплата работ/услуг поступает на Ваш расчетный счет в российской в фиатной валюте. Оплата в том числе может производится третьим лицом, т.е. не стороной сделки, главное в назначении платежа чтобы была привязка к реквизитам договора/платежного документа.
ст. 313 ГК РФ
Кредитор обязан принять исполнение, предложенное за должника третьим лицом, если исполнение обязательства возложено должником на указанное третье лицо.
Здравствуйте!
Нужно сказать сразу, что ИП попадает в зону риска, если принимает оплату от клиентов на личную карту вместо расчётного счёта, не ведёт учёт доходов и расходов, не использует онлайн‑кассу и не оформляет документы.
Вместе с тем, чтобы избежать проблем с налоговой, нужно:
Сохранять документы, подтверждающие законность переводов: договоры дарения, расписки, чеки.
Указывать назначение перевода, избегая формулировок типа «за услуги» без официального оформления.
При регулярных доходах оформить статус самозанятого, чтобы минимизировать риски доначислений.
Анна, добрый день.
Но если я буду получать деньги сразу на карту с обменника
То есть плательщик сразу будет указывать реквизиты Вашей карты физического лица?
---
С одной стороны в этом случае есть нарушение Инструкции БР 204-И, поскольку для предпринимательской деятельности должен использоваться расчетный счет.
Но вместе с тем для Вас каких либо налоговых последствий это не повлечет, главное учесть эту сумму в своих доходах. По данной операции могут лишь возникнуть вопросы со стороны Банка вплоть до блокировки в рамках 115-ФЗ или даже расторжения договора, но не более.
Как следует из разъяснений Министерства Финансов содержащихся в Письме от 7 мая 2020 г. N БС-4-11/7522@
На практике имеют место ситуации, когда индивидуальный предприниматель для получения доходов от предпринимательской деятельности использует свой личный текущий счет.
Отмечается, что законодательство Российской Федерации о налогах и сборахне содержит запрета на использование индивидуальным предпринимателем для получения оплаты за оказанные услуги своей личной банковской карты, в том числе, с последующим обналичиванием денежных средств в банкомате и внесением этих денежных средств на свой расчетный счет, открытый для осуществления предпринимательской деятельности.
Полностью можете ознакомиться по ссылке: www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_352434/
Подобное же разъяснение содержится и в письме ФНС № БС-3-11/9055@ от 17.10.2019
Учитывая изложенное, налогоплательщик, применяющий УСН с объектом налогообложения в виде доходов, при определении налоговой базы по налогу учитывает доходы, полученные в рамках предпринимательской деятельности от реализации услуг, поступившие как на текущий, так и на расчетный счет физического лица, зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателя.
То есть регулятор допускает использование индивидуальным предпринимателем своей личной банковской карты при осуществлении предпринимательской деятельности.
Ключевое здесь, чтобы Вы указанные суммы учитывали в доходах.
В Вашем же случае важно иное.
Во-первых это риски по 115-ФЗ
Во-вторых все чаще возникают ситуации когда получатель платежа становится участником так называемой схемы «треугольник», что в свою очередь может негативно на Вас сказаться.
Очень часто платеж за криптовалюту происходит с карты третьего лица, которое не давало согласия на указанный перевод. В последствии это лицо обращается в свой банк или в правоохранительные органы с заявлением о совершении мошеннической операции указывая на недобровольность совершения операции, что приводит к рискам в рамках 161-ФЗ.
Здравствуйте!
Нужно сказать сразу, что ИП попадает в зону риска, если принимает оплату от клиентов на личную карту вместо расчётного счёта, не ведёт учёт доходов и расходов, не использует онлайн‑кассу и не оформляет документы.
...
При регулярных доходах оформить статус самозанятого, чтобы минимизировать риски доначислений.
Степанов
С указанным нельзя согласиться, очевидно юрист не разбирается в применимом праве.
Никаких налоговых рисков при приеме оплат на личную карту нет, есть иные риски, которые обозначены 3-мя юристами.
О какой регистрации самозанятого идет речь не понятно, клиентом прямо указано, что он ИП на УСН.
Добрый день.
Проблемы с получением ИП оплат на счет физ.лица связаны не с нарушением налогового законодательства. С точки зрения налогов здесь все законно, если Вы будете учитывать оплаты в рамках своих доходов ИП. Нарушения здесь возникают в части использования счета физ.лица, поскольку в силу Инструкции БР 204-и
2.1. Текущие счета открываются физическим лицам для совершения операций, не связанных с ведением предпринимательской деятельности в качестве индивидуального предпринимателя .,
2.2. Расчетные счета открываются… индивидуальным предпринимателям или физическим лицам, занимающимся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, для совершения операций, связанных с предпринимательской деятельностью
https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_393919/e00c5365d95c5c921f3f1b4cf6cb9e6096e0ffec/
Данные обстоятельства рано или поздно приведут к запросам банка в рамках 115-ФЗ с рисками блокировки счета.
Все остальные моменты, в т.ч. схемы использования криптовалюты и схемы получения оплат от нерезидентов, могут быть детально разобраны в рамках отдельной полноценной услуги в чате( кнопочка рядом с фото юриста, доступна при входе на сайт через браузер)
С уважением Евгений Беляев
. Я поговорила с банком, такой функционал есть, можно вносить деньги на счёт со своей карты, причём это бизнес карта этого же банка, которую выдали при открытии счета. При этом можно указывать в онлайн бухгалтерии, что это не просто внесение своих личных средств, а что это доход, за услугу или работу, от физ лиц. Соответственно, с этого будет оплачен налог.
Проблема не во внесении Вами денег с карты на счет, а в получении оплат на карту физ.лица. Это для ИП запрещено и от указанных рисков в этом случае уйти нельзя. При этом в ряде случаев, если счет физ.лица открыт в том же банке что и р.счет ИП некоторые банки идут навстречу, если оплаты на счет физ.лица происходят от нерезидентов. Варианты использования корпоративной карты ИП для приема оплат как правило невозможны, а если и бывают то в качестве исключений.
Здравствуйте!
По Вашему вопросу сообщаю следующее.
Пунктом 9 статьи 2 Федерального закона N 54-ФЗ установлено, что контрольно-кассовая техника не применяется при осуществлении расчетов в безналичном порядке между организациями и (или) индивидуальными предпринимателями, за исключением осуществляемых ими расчетов с использованием электронного средства платежа с его предъявлением.
В соответствии со ст. 2 Федерального закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации» " контрольно-кассовая техника не применяется индивидуальными предпринимателями, применяющими специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» в отношении доходов, облагаемых налогом на профессиональный доход.
Вы находитесь на УСН, поэтому все расчеты с физическими лицами (не ИП) за оказанные услуги Вы должны проводить только через ККТ, никаких опосредованных карт и т.д быть не может, иначе Вас привлекут к ответственности за нарушение закона 54-ФЗ.
С уважением к Вам
И, естественно, нет никакого договора и документа с заказчиком, потому что это физ лицо. Либо иностранная фирма, такие заказчики тоже бывают.
а что с физлицом не может быть договора? Договор в принципе может быть заключен не прям о в бумажном виде, может быть публичная оферта на сайте, либо условная переписка. Когда нет ВООБЩЕ ничего, это в первую очередь риски в рамках Федерального закона № 115-ФЗ если банк приостановит операции и задаст банальный вопрос о природе операций — ответ Вы можете придумать любой, но вод документально подтвердить его будет нечем, договора же нет. В этом плане ситуация рискованная. И касательно получения на карту, тут есть конечно нарушение т.к. для доходов от предпринимательской деятельности должен использоваться исключительно расчетный счет ИП, но он у Вас все же используется просто деньги попадают туда не сразу, как понимаю