Можно ли ИП на УСН получать оплату на карту через криптообменник и платить с неё налоги?

обменника, потом их вносить на счёт с пометкой, что это от физ лица и это мой доход, платить с них налоги. Так можно? С точки зрения банка можно, есть такой функционал. Но что с точки зрения налоговой и законов в целом?

 Добрый день! С точки зрения законодательства такая схема законна если оплата работ/услуг поступает на Ваш расчетный счет в российской в фиатной валюте. Оплата в том числе может производится третьим лицом, т.е. не стороной сделки, главное в назначении платежа чтобы была привязка к реквизитам договора/платежного документа.

ст. 313 ГК РФ

Кредитор обязан принять исполнение, предложенное за должника третьим лицом, если исполнение обязательства возложено должником на указанное третье лицо.

Здравствуйте! 

Нужно сказать сразу, что ИП попадает в зону риска, если принимает оплату от клиентов на личную карту вместо расчётного счёта, не ведёт учёт доходов и расходов, не использует онлайн‑кассу и не оформляет документы. 

Вместе с тем, чтобы избежать проблем с налоговой,  нужно:

Сохранять документы, подтверждающие законность переводов: договоры дарения, расписки, чеки.
Указывать назначение перевода, избегая формулировок типа «за услуги» без официального оформления.
При регулярных доходах оформить статус самозанятого, чтобы минимизировать риски доначислений.

Анна, добрый день.

Но если я буду получать деньги сразу на карту с обменника

То есть плательщик сразу будет указывать реквизиты Вашей карты физического лица?

---

С одной стороны в этом случае есть нарушение Инструкции БР 204-И, поскольку для предпринимательской деятельности должен использоваться расчетный счет.

Но вместе с тем для Вас каких либо налоговых последствий это не повлечет, главное учесть эту сумму в своих доходах. По данной операции могут лишь возникнуть вопросы со стороны Банка вплоть до блокировки в рамках 115-ФЗ или даже расторжения договора, но не более.

Как следует из разъяснений Министерства Финансов содержащихся в Письме от 7 мая 2020 г. N БС-4-11/7522@

На практике имеют место ситуации, когда индивидуальный предприниматель для получения доходов от предпринимательской деятельности использует свой личный текущий счет.
Отмечается, что законодательство Российской Федерации о налогах и сборахне содержит запрета на использование индивидуальным предпринимателем для получения оплаты за оказанные услуги своей личной банковской карты, в том числе, с последующим обналичиванием денежных средств в банкомате и внесением этих денежных средств на свой расчетный счет, открытый для осуществления предпринимательской деятельности.

Полностью можете ознакомиться по ссылке: www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_352434/

Подобное же разъяснение содержится и в письме ФНС № БС-3-11/9055@ от 17.10.2019

Учитывая изложенное, налогоплательщик, применяющий УСН с объектом налогообложения в виде доходов, при определении налоговой базы по налогу учитывает доходы, полученные в рамках предпринимательской деятельности от реализации услуг, поступившие как на текущий, так и на расчетный счет физического лица, зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателя.

То есть регулятор допускает использование индивидуальным предпринимателем своей личной банковской карты при осуществлении предпринимательской деятельности.

Ключевое здесь, чтобы Вы указанные суммы учитывали в доходах.

    Добрый день.

    Проблемы с получением ИП оплат на счет физ.лица связаны не с нарушением налогового законодательства. С точки зрения налогов здесь все законно, если Вы будете учитывать оплаты в рамках своих доходов ИП. Нарушения здесь возникают в части использования счета физ.лица, поскольку в силу Инструкции БР 204-и 

2.1. Текущие счета открываются физическим лицам для совершения операций, не связанных с ведением предпринимательской деятельности в качестве индивидуального предпринимателя .,

 
2.2. Расчетные счета открываются… индивидуальным предпринимателям или физическим лицам, занимающимся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, для совершения операций, связанных с предпринимательской деятельностью

https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_393919/e00c5365d95c5c921f3f1b4cf6cb9e6096e0ffec/

    Данные обстоятельства рано или поздно приведут к запросам банка в рамках 115-ФЗ с рисками блокировки счета.

     Все остальные  моменты, в т.ч. схемы использования криптовалюты и схемы получения оплат от нерезидентов, могут быть детально разобраны в рамках отдельной полноценной услуги в чате( кнопочка рядом с фото юриста, доступна при входе на сайт через браузер)

С уважением Евгений Беляев

Здравствуйте!

По Вашему вопросу сообщаю следующее.

Пунктом 9 статьи 2 Федерального закона N 54-ФЗ установлено, что контрольно-кассовая техника не применяется при осуществлении расчетов в безналичном порядке между организациями и (или) индивидуальными предпринимателями, за исключением осуществляемых ими расчетов с использованием электронного средства платежа с его предъявлением.

В соответствии со ст. 2 Федерального закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации»  " контрольно-кассовая техника не применяется индивидуальными предпринимателями, применяющими специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» в отношении доходов, облагаемых налогом на профессиональный доход.

Вы находитесь на УСН, поэтому все расчеты с физическими лицами (не ИП) за оказанные услуги Вы должны проводить только через ККТ, никаких опосредованных карт и т.д быть не может, иначе Вас привлекут к ответственности за нарушение закона 54-ФЗ.

С уважением к Вам