Старшая сестра одинокая, хочет оставить квартиру своим двум сестрам или оформить на одну (другая далеко живет), допустим одна сестра вступает в наследство и ей надо заплатить налог примерно 40 тыс

Добрый день!

В России налога на наследство нет.

При вступлении в наследство сестрам нужно будет оплатить только госпошлину нотариусу (ст. 333.24 НК РФ).

Для сестер (и других наследников второй очереди) госпошлина составляет: 0,3 % от стоимости наследуемого имущества, но не более 100 000 руб.

Варианты

Если квартира достанется одной сестре → она платит всю госпошлину (в вашем примере ~40 000).

Если квартира оформляется на двух сестер → госпошлина делится пропорционально их долям.

То есть каждая будет платить примерно по 20 000 (а не по 40 каждая).
 
Вывод: Госпошлина считается от доли наследства каждой сестры, а не дважды с полной суммы.
Поэтому если вступают обе сестры — сумма делится, платить дешевле каждой.

Добрый день!

Вы задаете очень правильный и практичный вопрос. Давайте разберем ситуацию по порядку, потому что здесь есть важный нюанс, который позволит вашей сестре сэкономить значительную сумму денег.

Короткий ответ: Если вступают в наследство обе сестры, то каждая заплатит не по 40 000 рублей, а гораздо меньше, но не обязательно ровно половину. Однако есть способ, при котором одна сестра сможет получить квартиру, не платя налог совсем, а вторая заплатит только небольшую госпошлину за свидетельство.

1. Разберем стандартную ситуацию (наследование по закону)
Если завещания нет, то сестры являются наследниками второй очереди. Они смогут унаследовать квартиру только в том случае, если нет наследников первой очереди (дети, родители, супруг) или если те отказались от наследства.

Какие расходы несут наследники:

Основной платеж при вступлении в наследство — это госпошлина (или «нотариальный тариф») за выдачу Свидетельства о праве на наследство. Она рассчитывается от оценочной стоимости квартиры на день смерти наследодателя.

Для наследников 1 и 2 очереди госпошлина составляет 0,3% от стоимости квартиры, но не более 100 000 рублей для каждого.
Например, если квартира оценена в 3 000 000 рублей, то госпошлина для каждой сестры составит: 3 000 000 руб. * 0,3% = 9 000 рублей.
Ваш пример: Вы упомянули сумму 40 000 рублей. Такая пошлина будет, если стоимость квартиры составляет примерно 13 330 000 рублей (поскольку 0,3% от этой суммы = ~40 000 руб, и это еще не превышает лимит в 100 000 руб).

Как платят, если наследников двое:
Если наследников двое, то госпошлина уплачивается каждым наследником пропорционально его доле.

Пример: Квартира стоимостью 3 000 000 руб. переходит двум сестрам в равных долях (по 1/2).
Расчет госпошлины для каждой: (3 000 000 руб. * 0,3%) / 2 = 9 000 руб. / 2 = 4 500 рублей.
То есть, если бы вступала одна сестра, она заплатила бы 9 000 руб. А если вступают две, каждая платит по 4 500 руб.
Вывод по пункту 1: Да, если вступают обе сестры, то госпошлина для каждой будет в два раза меньше (при условии равных долей). Ваша догадка верна.

 
2. Самый выгодный и правильный способ с учетом вашей ситуации
Поскольку сестры дружны и одна живет далеко, оптимальнее всего составить завещание.

Почему это лучше:

Прямое волеизъявление: Старшая сестра точно уверена, что квартира достанется именно тем, кому она хочет, и не будет споров с другими возможными наследниками.
Экономия на госпошлине: В завещании можно указать, что вся квартира переходит одной сестре (той, которая живет близко и будет заниматься оформлением). В этом случае:

Одна сестра (та, на кого оформлено завещание) получает квартиру и платит госпошлину в полном размере (например, те же 9 000 руб. с квартиры за 3 млн).
Вторая сестра (та, что далеко) не платит ничего, так как она не является наследником по этому завещанию.
При этом, поскольку сестры договорились, та, которая получила квартиру, может просто не претендовать на свою долю в другом имуществе (если оно есть), или они могут договориться о денежной компенсации, либо это будет просто ее подарок сестре. Юридически это будет выглядеть как получение квартиры одной, а не дележ между двумя.
Простота оформления: Оформлять наследство на одного человека всегда проще и быстрее, чем на нескольких (меньше документов, меньше согласований, особенно если один из наследников живет далеко).
3. Что делать, если хочется, чтобы доли были у обеих?
Если старшая сестра хочет, чтобы доли были оформлены именно на обеих, то в завещании можно четко указать: «Завещаю свою квартиру в равных долях сестре А и сестре Б». Тогда при вступлении в наследство каждая заплатит госпошлину только со своей доли, как в примере выше.

Итог и рекомендация
Учитывая, что сестры дружны и одна живет далеко, самое простое и экономичное решение:

Старшей сестре составить завещание у нотариуса, в котором указать единственной наследницей на эту квартиру ту сестру, которая живет близко и будет заниматься оформлением.
Сестрам договориться между собой о том, что они решат этот вопрос по-родственному. Например, та, что получила квартиру, может компенсировать второй ее долю деньгами или другим способом, либо вторая сестра просто откажется от своих претензий, так как ей это не нужно.
Важно: Налог на наследство (НДФЛ) не уплачивается близкими родственниками. Сестры являются таковыми, поэтому ни при одном из вариантов налог в 13% платить не придется. Речь идет только о госпошлине нотариусу.

Резюме:

Без завещания (по закону): Если вступают обе, платят пропорционально долям (например, не по 40 тыс, а по 20 тыс каждой, если доли равны).
С завещанием на одну сестру: Платит только одна сестра (полную сумму, например, 40 тыс.), вторая не платит ничего. Это самый выгодный вариант по общим расходам семьи.
Пожалуйста, проконсультируйтесь у нотариуса, он даст точный расчет госпошлины исходя из кадастровой или рыночной стоимости квартиры и подробно объяснит все нюансы оформления завещания.

Если информация оказалась для Вас полезной, я буду признателен за положительную оценку моего ответа.

Добрый день! Налог сестры должны будут заплатить соразмерно долям. Если  наследовать будут в равных долях, то и налог заплатят пополам.

Добрый день.

Рассмотрим две ситуации.

1. Предположим, что наследниками будут две сестры в равных долях, обе будут принимать наследство и льгот за выдачу свидетельства о праве на наследство у них нет. Кадастровая стоимость квартиры, допустим, 3000000 руб.

Тогда каждая из сестер заплатит: федеральный тариф 4500 руб. (0,3% от стоимости наследуемой доли квартиры) + региональный тариф (устанавливается для каждого региона отдельно, в Москве в этом году — 9500 руб. при указанной кадастровой стоимости, взимается за каждый объект недвижимости полностью с каждого наследника, не делится пополам) + госпошлина за регистрацию права на 1/2 долю квартиры в Росреестре (4000 руб. в этом году). = 18000 руб. Итого обе сестры в совокупности оплатят 36000 руб. (выписку из ЕГРН не считаю) 

2. Если одна из сестер будет единственным наследником, тогда она оплатит:  федеральный тариф 9000 руб. + региональный тариф 9500 руб. + госпошлина за регистрацию права на квартиру в Росреестре 4000 руб.= 22500 руб.