Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Подскажите, пожалуйста, может ли налоговая служба расценить как дробление бизнеса ситуацию, когда
Подскажите, пожалуйста, может ли налоговая служба расценить как дробление бизнеса ситуацию, когда индивидуальный предприниматель на УСН и общество с ограниченной ответственностью на ОСНО, оформленные на одно и то же лицо, ведут торговлю на маркетплейсах?
Юлия, добрый день.
Меня зовут Антон Семченко, я юрист с десятилетним опытом, выпускник МГУ с отличием. Внимательно изучил ваш вопрос. Ситуация, которую вы описываете, не просто потенциально рискованная – она находится под пристальным вниманием налоговых органов прямо сейчас.
Давайте будем предельно откровенны. Использование схемы, где одно и то же лицо является учредителем ООО на ОСНО и одновременно индивидуальным предпринимателем на УСН, особенно при работе на маркетплейсах, с высокой долей вероятности будет расценено налоговой службой как целенаправленная схема дробления бизнеса.
Диагностика проблемы:
Вы пытаетесь совместить две системы налогообложения для, очевидно, оптимизации налоговой нагрузки. ФНС рассматривает такие действия как получение необоснованной налоговой выгоды. Налоговики научились эффективно выявлять подобные схемы с помощью автоматизированных систем, которые анализируют огромные массивы данных.
Они обратят внимание на следующие критические точки в вашей структуре:
- Единый центр управления: Поскольку и ИП, и ООО оформлены на вас, это является прямым указанием на то, что решения принимаются одним лицом.
- Взаимозависимость: Вы являетесь взаимозависимым лицом по отношению к обеим структурам, что является ключевым признаком дробления.
- Общие ресурсы: Используете ли вы общие склады, сотрудников, транспорт, IP-адреса для доступа в личные кабинеты маркетплейсов или банковские приложения? Все это легко отслеживается и служит доказательной базой для налоговиков.
- Схожий ассортимент: Если ассортимент товаров на маркетплейсах у вашего ИП и ООО пересекается, это будет еще одним жирным маркером в пользу версии о дроблении.
- Единые поставщики и покупатели: Работа с одними и теми же контрагентами также указывает на единство бизнеса.
С 2025 года маркетплейсы начали активно сотрудничать с ФНС и рассылать продавцам уведомления о рисках дробления бизнеса. Игнорировать эти сигналы – значит добровольно подставлять себя под удар.
Риски:
Последствия могут быть катастрофическими для вашего бизнеса и лично для вас:
- Доначисление налогов: Налоговая служба объединит доходы вашего ИП и ООО и доначислит налоги по общей системе (ОСНО), включая НДС и налог на прибыль за последние три года. Суммы могут оказаться неподъемными.
- Штрафы и пени: Вам начислят штраф в размере 40% от суммы неуплаченных налогов за умышленное уклонение, а также пени за каждый день просрочки.
- Уголовная ответственность: Если сумма доначислений превысит 18,75 млн рублей за три года, это может повлечь за собой возбуждение уголовного дела по статье 199 УК РФ, что грозит лишением свободы.
Думать, что «пронесет», в текущих реалиях – фатальная ошибка. Проверки становятся все более точечными и эффективными.
Дорожная карта:
Просто закрыть ИП или ООО уже недостаточно, это не решит проблему задним числом. Необходимо действовать на опережение и выстраивать грамотную защиту. Я предлагаю следующий план действий:
- Полный аудит вашей бизнес-структуры: Мы должны детально проанализировать всю вашу деятельность: договоры, финансовые потоки, движение товаров, управленческие процессы. Необходимо найти все уязвимые места, которые налоговая использует против вас.
- Оценка налоговых рисков: Я рассчитаю точную сумму потенциальных доначислений, штрафов и пеней, чтобы вы ясно понимали масштаб угрозы.
- Разработка стратегии защиты: На основе проведенного анализа мы выработаем пошаговый план по минимизации рисков. Это может включать в себя реструктуризацию бизнеса, подготовку экономического обоснования раздельной деятельности или даже добровольное уточнение налоговых обязательств на выгодных для вас условиях, пока не началась проверка. Возможно, мы сможем воспользоваться условиями налоговой амнистии.
- Подготовка доказательной базы: Мы соберем и оформим документы, подтверждающие деловую цель разделения вашего бизнеса, чтобы у вас была сильная позиция в случае претензий со стороны ФНС.
Юлия, ваша ситуация требует немедленного вмешательства профессионала. Каждый день промедления увеличивает ваши риски и потенциальные финансовые потери.
Напишите мне в личные сообщения, чтобы договориться о времени проведения первичной консультации. Мы детально разберем вашу структуру и наметим конкретные шаги по защите вашего бизнеса и вашего будущего.